Revisione interna

La Revisione interna è responsabile dell'attività di revisione nel Gruppo Raiffeisen e assiste il Consiglio di amministrazione e le sue Commissioni nello svolgimento delle rispettive funzioni, attraverso una valutazione oggettiva e indipendente dell'efficacia dei processi di controllo e di gestione dei rischi. Verifica l'osservanza delle prescrizioni legali, statutarie e regolamentari nonché le modalità di funzionamento dell'organizzazione operativa, dell'informazione, della contabilità e dell'informatica. La Revisione interna possiede inoltre un diritto illimitato di verifica, informazione e accesso all'interno del Gruppo Raiffeisen. La Revisione interna svolge la propria attività di controllo sulla base di un piano di controllo annuale, approvato dal Consiglio di amministrazione e coordinato con le attività di controllo dell'Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni e in materia di vigilanza. Inoltre la Revisione interna può essere impiegata dal Consiglio di amministrazione per mansioni speciali, quali ad esempio controlli speciali. Il resoconto della Revisione interna è trasmesso al Comitato di controllo e al Comitato di rischio (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi) nonché, inoltre, all'attenzione del Consiglio di amministrazione tramite un rapporto di attività annuale.

Dal 2015 Daniel Dal Santo riveste la carica di responsabile della Revisione interna e, sul piano specialistico, dipende direttamente dal Comitato di controllo (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi) del Consiglio di amministrazione e partecipa a riunioni del Consiglio di amministrazione, del Comitato di controllo e del Comitato di rischio (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi) (nel 2018 sei riunioni del Consiglio di amministrazione, due della Commissione di controllo e di gestione dei rischi e rispettivamente tre del Comitato di controllo e del Comitato di rischio). La Revisione interna conta a fine 2018 69.8 unità di personale e organizza la propria attività in conformità alle direttive dell'Associazione svizzera di revisione interna (ASRI).

Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni e in materia di vigilanza

Banche Raiffeisen

L'Assemblea generale della Banca Raiffeisen nomina l'Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni di volta in volta per tre anni. Da giugno 2005 PricewaterhouseCoopers SA è l'Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni e la società di audit in materia di vigilanza per le singole Banche Raiffeisen. Nello svolgimento, presso le Banche Raiffeisen, delle verifiche imposte dalla Legge sulle banche e richieste dalla FINMA, viene coadiuvata dalla Revisione interna del Gruppo Raiffeisen.

Raiffeisen Svizzera e società del Gruppo

Dall'esercizio 2007 PricewaterhouseCoopers SA espleta, per l'intero Gruppo Raiffeisen, la funzione di Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni e società di audit in materia di vigilanza. Ne fanno parte, oltre alle Banche Raiffeisen, anche le società del Gruppo come da allegato 7. L'Ufficio di revisione viene nominato dai delegati di volta in volta per un periodo di tre anni. PricewaterhouseCoopers SA è stata nominata quale Ufficio di revisione ai sensi del Codice delle obbligazioni e Ufficio di revisione eleggibile da parte delle Banche Raiffeisen, in occasione dell'Assemblea dei delegati del 16 giugno 2018 per un mandato di tre anni (2018–2020). I diritti e gli obblighi vengono stabiliti dalle norme del Codice delle obbligazioni.

Gruppo Raiffeisen

PricewaterhouseCoopers SA di San Gallo è incaricata anche della revisione del conto annuale consolidato. Dall'esercizio 2012, Beat Rütsche esercita la funzione di revisore capo per Raiffeisen Svizzera società cooperativa e per il conto annuale consolidato del Gruppo Raiffeisen. Dall'esercizio 2017 Stefan Keller Wyss esercita la funzione di revisore capo per il coordinamento delle revisioni di tutte le Banche Raiffeisen. I revisori capo possono esercitare il mandato per sette anni.*

* A seguito dell'obbligo di rotazione prescritto dal Codice delle obbligazioni, Beat Rütsche termina il mandato di revisore capo al 31 dicembre 2018. Rolf Birrer assume il mandato al 1° gennaio 2019.

Onorari per la revisione

Gli onorari delle società di audit per i servizi nell'ambito della revisione ordinaria dei singoli conti annuali, del conto consolidato e delle verifiche ai sensi della Legge sulle banche ammontano a CHF 12.7 milioni e a CHF 0.6 milioni per consulenza fiscale e altri servizi di consulenza.

Strumenti di informazione della società di audit in materia di vigilanza

La valutazione del rischio e la conseguente pianificazione delle verifiche nonché i rapporti dell'Ufficio di revisione vengono esaminati dal Comitato di controllo (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi) e discussi con il revisore capo. Nel 2018 il revisore capo per l'esame dei rapporti della società di audit era presente a tutte le cinque riunioni del Comitato di controllo (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi).

Strumenti di vigilanza e di controllo nei confronti della revisione esterna

La società di audit PricewaterhouseCoopers SA soddisfa le condizioni della Legge sulle banche ed è autorizzata dalla FINMA alla revisione degli istituti bancari. Il Comitato di controllo (fino al 16 giugno 2018 Commissione di controllo e di gestione dei rischi) valuta ogni anno la prestazione, la remunerazione e l'indipendenza della società di audit esterna, assicurandone la collaborazione con la Revisione interna. In tal senso controlla anche la compatibilità dell'attività di revisione con eventuali mandati di consulenza.