Jahresabschluss

Informationen zur Bilanz

1 – Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften1249'931-
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschäften16'325'1354'179'487
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz6'019'5814'226'722
davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde6'019'5814'226'722
Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung uneingeschränkt eingeräumt wurde 447'066147'893
davon weiterverpfändete Wertschriften249'524-
davon weiterveräusserte Wertschriften197'542147'893
1 Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge

2 – Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

in 1'000 CHFHypothekarische
Deckung
Andere DeckungOhne DeckungTotal
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden1'979'1593'024'4935'175'80010'179'452
Hypothekarforderungen190'316'841-120'652190'437'493
Wohnliegenschaften174'438'636-62'217174'500'853
Büro- und Geschäftshäuser3'584'433-6'0253'590'458
Gewerbe und Industrie6'139'983-11'0196'151'002
Übrige6'153'789-41'3916'195'180
Total Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)31.12.2020192'296'0003'024'4935'296'452200'616'945
31.12.2019187'221'7351'196'5645'265'584193'683'883
Total Ausleihungen (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)31.12.2020192'296'0003'024'4935'037'972200'358'465
31.12.2019187'221'7351'196'5645'032'101193'450'400
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen118'726157'931401'992678'649
Unwiderrufliche Zusagen8'104'811513'2842'487'45611'105'551
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen--121'789121'789
Total Ausserbilanz31.12.20208'223'537671'2153'011'23811'905'989
31.12.20197'828'154387'7972'888'49611'104'447

Gefährdete Forderungen

in 1'000 CHFBruttoschuldbetragGeschätzte
Verwertungserlöse
der Sicherheiten
NettoschuldbetragEinzelwert-
berichtigungen
Gefährdete Forderungen31.12.2020900'047617'395282'652261'263
31.12.2019883'754604'963278'791235'455
Die Differenz zwischen dem Nettoschuldbetrag der Forderungen und den Einzelwertberichtigungen ist darauf zurückzuführen, dass aufgrund der Bonität der individuellen Schuldner Geldeingänge in vorsichtig geschätzter Höhe erwartet werden.

3 – Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

3.1 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)

Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)
in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Handelsgeschäfte
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2'711'2452'401'818
davon kotiert12'595'3622'323'547
davon an einem repräsentativen Markt gehandelt115'88378'271
Beteiligungstitel31'18635'237
Edelmetalle403'235573'076
Weitere Handelsaktiven55'51634'161
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
Schuldtitel--
Strukturierte Produkte--
Übrige--
Total Aktiven 3'201'1823'044'292
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt115'88378'271
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 311'265324'407
1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt

3.2 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)

Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)
in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Handelsgeschäfte
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2189'724147'373
davon kotiert1189'724147'373
Beteiligungstitel25'272182
Edelmetalle2--
Weitere Handelspassiven22'546338
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
Strukturierte Produkte2'497'3972'191'856
Übrige--
Total Verpflichtungen 2'694'9392'339'749
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt2'497'3972'191'856
1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt
2 Für Shortpositionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip)

4 – Derivative Finanzinstrumente
(Aktiven und Passiven)

Derivative Finanzinstrumente


Handelsinstrumente

Absicherungsinstrumente
WiederbeschaffungswerteWiederbeschaffungswerte
in 1'000 CHFPositivNegativKontraktvolumenPositivNegativKontraktvolumen
Zinsinstrumente
Terminkontrakte inkl. FRAs000---
Swaps 398'638395'76337'872'366534'343854'55740'633'300
Futures--3'216'908---
Optionen (OTC)4'1487'6662'586'389---
Optionen (exchange traded)------
Total Zinsinstrumente402'786403'42943'675'663534'343854'55740'633'300
Devisen
Terminkontrakte381'611370'45429'930'54717'64665'4827'552'427
Kombinierte Zins-/Währungsswaps142775---
Futures------
Optionen (OTC)10'12312'954973'458---
Optionen (exchange traded)------
Total Devisen391'735383'45130'904'78017'64665'4827'552'427
Edelmetalle
Terminkontrakte18'31611'8901'034'207---
Swaps-2789---
Futures--168---
Optionen (OTC)4'7269'319633'360---
Optionen (exchange traded)------
Total Edelmetalle23'04221'2361'667'824---
Beteiligungstitel/Indices
Terminkontrakte------
Swaps23'575110'3241'516'328---
Futures--4'324---
Optionen (OTC)227'880218'9533'730'259--94'892
Optionen (exchange traded)88240417'954---
Total Beteiligungstitel/Indices252'337329'6815'268'865--94'892
Kreditderivate
Credit Default Swaps5'78513'056788'376---
Total Return Swaps------
First-to-Default Swaps------
Andere Kreditderivate------
Total Kreditderivate5'78513'056788'376---
Übrige
Terminkontrakte------
Swaps5810'14869'506---
Futures------
Optionen (OTC)17'57117'487252'344---
Optionen (exchange traded)------
Total Übrige17'62927'635321'850---
Total 31.12.20201'093'3141'178'48882'627'357551'988920'03948'280'619
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt1'092'4321'178'084-551'988920'039-
Total 31.12.20191'357'4911'354'339131'651'715540'494964'00844'508'957
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt1'357'1241'354'094-540'494964'008-
Derivative Finanzinstrumente nach
Gegenparteien und Restlaufzeiten
WiederbeschaffungswerteKontraktvolumen
in 1'000 CHFPositivNegativbis 1 Jahr1 bis 5 Jahreüber 5 JahreTotal
Banken und Wertpapierhäuser1'107'1341'399'36343'205'08617'956'7316'325'24167'487'058
Übrige Kunden 143'349128'3195'823'3301'572'994454'5287'850'852
Börsen8824043'239'353--3'239'353
Zentrale Clearingstellen393'937570'44010'403'89318'755'67023'171'15052'330'713
Total 31.12.20201'645'3022'098'52762'671'66238'285'39529'950'919130'907'976
Total 31.12.20191'897'9862'318'347102'817'07643'842'25229'501'345176'160'672
Für den Ausweis der Wiederbeschaffungswerte werden keine Nettingverträge in Anspruch genommen.

Qualität der Gegenparteien

Banken und Wertpapierhäuser: Die derivativen Transaktionen wurden mit Gegenparteien von überwiegend sehr guter Bonität getätigt. 75,3 Prozent der positiven Wiederbeschaffungswerte sind bei Gegenparteien mit einem Rating sichere Anlage oder besser (Moody’s) oder einem vergleichbaren Rating offen.
Kunden: Bei Transaktionen mit Kunden wurden die erforderlichen Margen durch Vermögenswerte oder freie Kreditlimiten sichergestellt.

5 – Finanzanlagen

5.1 Aufgliederung der Finanzanlagen

Aufgliederung der Finanzanlagen


Buchwert

Fair Value
in 1'000 CHF31.12.201931.12.202031.12.201931.12.2020
Schuldtitel7'112'2398'780'7987'443'0149'130'621
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit7'112'2398'780'7987'443'0149'130'621
davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) ----
Beteiligungstitel24'3724'83768'19166'632
davon qualifizierte Beteiligungen16'58730549'60261'938
Edelmetalle----
Liegenschaften57'75743'26863'11444'259
Total Finanzanlagen7'194'3688'828'9027'574'3199'241'512
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 7'077'0348'755'617--
1 Mindestens 10 Prozent des Kapitals oder der Stimmen

5.2 Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating


Buchwert
31.12.2020
in 1'000 CHF
Sehr sichere AnlageSichere AnlageDurchschnittlich gute AnlageSpekulative bis hochspekulative AnlageAnlage mit höchstem Risiko/ZahlungsausfallAnlage ohne Rating
Schuldtitel8'599'66220'121---161'015
Die Zuordnung der Ratings stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. Innerhalb der Raiffeisen Gruppe werden die Ratings von allen drei grossen international tätigen Ratinginstituten verwendet.

6 – Nicht konsolidierte Beteiligungen

Nicht konsolidierte Beteiligungen

20192020
in 1'000 CHFAnschaf-
fungswert
Bisher aufgel.-
Wertbe-
richtigungen
bzw. Wert-
anpassungen
(Equity-Bew.)
Buchwert
31.12.2019
Verände-
rungen im
Konsolidie-
rungskreis
Umglie-
derungen
InvestitionenDesinves-
titionen
Wertbe-
richtigungen
Wertanpass.
der nach
Equity bew.
Beteili-
gungen/Zu-
schreibungen
Buchwert
31.12.2020
Marktwert
31.12.2020
Nach Equity-
Methode
bewertete
Beteiligungen
286'759305'875592'634--29'566---54'049568'151-
Mit Kurswert128'66363'569192'232------4'352187'880192'456
Ohne Kurswert1158'096242'306400'402--29'566---49'697380'271
Übrige nicht
konsolidierte
Beteiligungen
135'188-19'662115'526--2'135-1'466-1'082-115'113-
Mit Kurswert145-4141--491---632986
Ohne Kurswert135'043-19'658115'385--1'644-1'466-1'082-114'481
Total nicht
konsolidierte
Beteiligungen
421'947286'213708'160--31'701-1'466-1'082-54'049683'264-
1 Die Equity-bewertete Beteiligung Viseca Holding wurde in Folge der Verminderung des zurechenbaren Eigenkapitals um 53.8 Millionen Franken abgeschrieben.

7 – Unternehmen, an denen die Bank eine
dauernde direkte oder indirekte wesentliche
Beteiligung hält

Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte
oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
31.12.201931.12.2020
in 1'000 CHF, Anteile in ProzentSitzGeschäftstätigkeitKapitalanteil
in % 1
Stimmanteil
in % 1
KapitalKapitalanteil
in % 1
Stimmanteil
in % 1
7.1 Gruppengesellschaften
Raiffeisen Schweiz Genossenschaft2St.GallenZentralbank, Verbandsdienste100,0100,01'700'000100,0100,0
Raiffeisen Unternehmerzentrum AGGossau SGBeratungsdienstleistungen für KMU100,0100,05'000100,0100,0
Raiffeisen Immo AGSt.GallenVermittlungen und Beratungs­dienst­leistungen100,0100,05'000100,0100,0
Business Broker AGZürichUnternehmensberatung100,0100,0100100,0100,0
RAInetworks (Subsidiary of Raiffeisen Switzerland) Pte. Ltd.SingapurHandel mit Gütern und Dienst­leistungen für die Raiffeisen Gruppe100,0100,07100,0100,0
KMU Capital AG3St.GallenFinanzierungsgeschäft100,0100,02'566100,0100,0
KMU Capital Holding AG4HerisauBeteiligungsgesellschaft60,060,010'00060,060,0
ARIZON Sourcing AG in LiquidationSt.GallenOperations- und Beratungs­dienst­leistungen für Banken100,0100,0---
Raiffeisen Switzerland B.V. AmsterdamAmsterdam NLFinanzdienstleistungen100,0100,01'000100,0100,0
Valyo AGBadenEntwicklung und Betrieb von Plattformen100,0100,01'050100,0100,0
7.2 Nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen
Liiva AGZürichVermittlungen und Beratungs­dienstleistungen--10050,050,0
Vorsorge Partner AGSt.GallenVorsorgeberatung40,040,0---
Leonteq AG5ZürichFinanzdienstleistungen29,029,018'93429,029,0
Viseca Holding AGZürichFinanzdienstleistungen25,525,525'00025,525,5
Pfandbriefbank schweizerischer
Hypothekarinstitute AG2
ZürichPfandbriefbank21,721,71'000'00021,721,7
davon nicht einbezahlt560'000
7.3 Übrige nicht konsolidierte Beteiligungen6
responsAbility Participations AGZürichFinanzdienstleistungen14,414,413'88814,414,4
Swiss Bankers Prepaid Services AGGrosshöchstettenFinanzdienstleistungen16,516,510'00016,516,5
Genossenschaft Olma Messen St.GallenSt.GallenOrganisation von Messen 11,511,527'44511,511,5
Twint AGZürichFinanzdienstleistungen4,04,012'7504,04,0
SIX Group AG ZürichFinanzdienstleistungen5,55,519'5225,55,5
1 Die Höhe der Kapital- und Stimmanteile wird immer aus Sicht der direkt beherrschenden Gesellschaft angegeben.
2 Die Raiffeisen Schweiz Genossenschaft und 18,7 Prozent der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG werden direkt durch die Raiffeisenbanken gehalten.
3 Beherrschung durch KMU Capital Holding AG.
4 2018 hat Raiffeisen Schweiz Genossenschaft den Aktionärbindungsvertrag bezüglich KMU Capital Holding AG (vormals Investnet Holding AG) zunächst aus wichtigem Grund gekündigt und später, soweit erforderlich, die Verträge im Kontext «Investnet» angefochten. Aufgrund der Anfechtung beansprucht Raiffeisen Schweiz 100 Prozent der Aktien an der KMU Capital Holding AG, welche die KMU Capital AG zu 100 Prozent beherrscht. Die Auseinandersetzung ist weiterhin im Gange. Im Zusammenhang mit der Anfechtung von Verträgen hat Raiffeisen Schweiz im 2018 auch Verpflichtungen von 30 Millionen Franken sowie Eventualverpflichtungen im Umfang von 30 Millionen Franken ausgebucht. Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass es in diesem Zusammenhang zu keinen Zahlungen mehr kommt. Sollte entgegen der Erwartung von Raiffeisen Schweiz weder die Anfechtung der Verträge noch die Gültigkeit der Kündigung bestätigt werden, könnten gemäss Aktionärsbindungsvertrag von 2015 Minderheitsaktionäre allenfalls berechtigt sein, Aktien der KMU Capital Holding AG der Raiffeisen Schweiz nach einer vertraglich vereinbarten Bewertungsmethodik anzudienen (Put Option). Ebenfalls könnten die oben erwähnten ausgebuchten Verpflichtungen und Eventualverpflichtungen wieder relevant werden. Aufgrund der erwähnten Vertragsanfechtungen sowie der Kündigung des Aktionärbindungsvertrages wird auf eine Bewertung der Put Option per 31. Dezember 2020 verzichtet.
5 Raiffeisen Schweiz Genossenschaft hat im 2015 eine Call-Option gegenüber einem Leonteq-Gründungspartner im Umfang von 2,4 Prozent des Aktienkapitals der Leonteq AG verkauft. Der Strike liegt bei 210 Franken pro Aktie (dividendenbereinigt) und die Laufzeit beträgt 10 Jahre (bis Oktober 2025).
6 Es werden sämtliche Beteiligungen an Kooperationspartnern und Gemeinschaftswerken der Banken aufgeführt. Die übrigen Beteiligungen werden aufgeführt, wenn die Quote am Stimm- und Kapitalanteil grösser als 10 Prozent ist und der Anteil am Gesellschaftskapital entweder > 2 Millionen Franken oder der Buchwert > 15 Millionen Franken betragen.

8 – Sachanlagen

8.1 – Sachanlagen

Sachanlagen


2019

2020
in 1'000 CHFAnschaffungswertBisher
aufgelaufene
Abschreibungen
Buchwert
31.12.2019
Änderungen im
Konsolidierungskreis
UmgliederungenInvestitionenDesinvestitionenAbschreibungenBerichtsjahr
Zuschrei-
bungen
in 1000 CHF
Buchwert
31.12.2020
Bankgebäude2'415'987-584'0201'831'967--47'03895'786-10'413-46'60101'823'701
Andere
Liegenschaften
582'464-148'222434'242-17'53119'495-13'274-13'7090444'285
Selbst entwickelte
oder separat
erworbene Software
650'136-161'954488'182-4024'411--75'1410437'492
davon selbst entwickelt450'939-45'094405'845--19'7901--57,0280368'607
Übrige Sachanlagen 1'167'689-924'553243'136-29'46779'720-801-75'8530275'669
Objekte im
Finanzierungsleasing
45-396-----600
Total Sachanlagen4'816'321-1'818'7882'997'533--219'412-24'488-211'31002'981'147
1 9,6 Millionen Franken wurden in der Erfolgsrechnung über die Position «Anderer ordentlicher Ertrag» verbucht.

8.2 – Operational Leasing

Operational Leasing

in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten
Fällig innert 12 Monaten1'9141'703
Fällig innert 1 bis 5 Jahren2'7171'865
Fällig nach 5 Jahren--
Total nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten4'6313'568
davon innerhalb eines Jahres kündbar4'5843'568

9 – Immaterielle Werte

Immaterielle Werte


2019

2020
in 1'000 CHFAnschaf-
fungswert
Bisher auf-
gelaufene
Abschreibungen
Buchwert
31.12.2019
Veränderungen
im Konsolidie-
rungskreis
InvestitionenDesinvestitionenAbschreibungenBuchwert
31.12.2020
Goodwill261'827-253'6468'181----1'4786'703
Übrige immaterielle Werte12'500-10'6851'815----1'8150
Total immaterielle Werte274'327-264'3319'996----3'2936'703

10 – Sonstige Aktiven und Passiven

Sonstige Aktiven und Passiven

in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Sonstige Aktiven
Ausgleichskonto259'757279'622
Abrechnungskonten indirekte Steuern631'857676'470
Übrige Abrechnungskonten20'26629'067
Arbeitgeberbeitragsreserven bei Vorsorgeeinrichtungen126'729129'830
Übrige sonstige Aktiven 14'35111'615
Total sonstige Aktiven 1'052'9601'126'604
Sonstige Passiven
Fällige, nicht eingelöste Coupons und Schuldtitel6'6135'415
Schuldige Abgaben, indirekte Steuern44'12741'325
Übrige Abrechnungskonten36'13435'837
Übrige sonstige Passiven19'71717'758
Total sonstige Passiven106'591100'335

11 – Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete
oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter
Eigentumsvorbehalt
31.12.201931.12.2020
in 1'000 CHFBuchwertEffektive
Verpflichtungen
BuchwertEffektive
Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken814'887814'887891'384891'384
Forderungen gegenüber Kunden--1'777'2341'609'639
Hypothekarforderungen34'190'61823'969'64535'138'46325'224'288
Finanzanlagen1'177'390432'8921'133'953388'059
Sachanlagen/Sonstige Aktiven----
Total verpfändete oder abgetretene Aktiven 36'182'89525'217'42438'941'03328'113'369
Total Aktiven unter Eigentumsvorbehalt26600
1 Ohne Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (siehe separate Darstellung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte im Anhang 1).
2 Es handelt sich vorwiegend um aktivierte Objekte aus dem Finanzierungsleasing.

12 – Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitarbeitenden der Raiffeisen Gruppe sind grösstenteils in der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft versichert. Das ordentliche Rentenalter wird mit 65 Jahren erreicht. Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten. Die Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft deckt mindestens die obligatorischen Leistungen nach BVG ab.
Die Raiffeisen Arbeitgeberstiftung führt die einzelnen Arbeitgeberbeitragsreserven der Raiffeisenbanken und Gesellschaften der Raiffeisen Gruppe. 4 (Vorjahr: 5) Raiffeisenbanken sowie eine Gruppenunternehmung sind ausserhalb der Vorsorgeeinrichtungen der Raiffeisen Gruppe versichert (andere Sammelstiftungen, kollektive Versicherungsverträge usw.).

12.1 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

in 1'000 CHF31.12.201931.12.2020
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen191'435208'824
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente7'43824'560
Anleihen40'00020'000
Passive Rechnungsabgrenzungen411264
Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen239'284253'648

12.2 Arbeitgeberbeitragsreserven

Arbeitgeberbeitragsreserven bestehen bei der Raiffeisen Arbeitgeberstiftung (Raiffeisen) und bei Vorsorgeeinrichtungen ausserhalb der Raiffeisen Gruppe (Andere).

Arbeitgeberbeitragsreserven


2019

2020
in 1'000 CHFRaiffeisenAndereTotalRaiffeisenAndereTotal
Stand 1.1.2020123'0541'674124'728125'4281'301126'729
+ Einlagen14'690-14'69013'039-13'039
– Entnahmen-12'432-373-12'805-9'999--9'999
+ Verzinsung1116-11661-61
Stand 31.12.2020125'4281'301126'729128'5291'301129'830
1 Die Verzinsung der Arbeitgeberbeitragsreserven ist im Zinserfolg erfasst.
Die Arbeitgeberbeitragsreserven entsprechen dem Nominalwert gemäss Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung. Die individuellen Arbeitgeberbeitragsreserven der angeschlossenen Gesellschaften sind unter sich nicht verrechenbar. Der Saldo der Arbeitgeberbeitragsreserven wird unter den sonstigen Aktiven bilanziert. Es bestehen weder Verwendungsverzichte (bedingte oder unbedingte) noch sonstige notwendige Wertberichtigungen zu den Arbeitgeberbeitragsreserven. Auf die Berücksichtigung eines Diskontierungseffektes wird verzichtet.

12.3 Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung sowie Vorsorgeaufwand

Laut den letzten geprüften Jahresrechnungen (gemäss Swiss GAAP FER 26) der Vorsorgeeinrichtungen der Raiffeisen Gruppe beträgt der Deckungsgrad:
Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft
Prozent31.12.201931.12.2020
Deckungsgrad116,4117,8
Die Wertschwankungsreserve der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft hat die reglementarisch festgelegte Zielhöhe von 115 Prozent per 31. Dezember 2020 leicht überschritten. Über die Verwendung allfälliger freier Mittel entscheidet die Delegiertenversammlung der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft. Dabei werden in der Regel die von ihr erlassenen «Grundsätze zur Verwendung von freien Mitteln (Überschussbeteiligung)» angewandt. Der Verwaltungsrat von Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass auch beim Vorhandensein von freien Mitteln bis auf Weiteres kein wirtschaftlicher Nutzen für den Arbeitgeber entsteht; freie Mittel sollen zugunsten der Versicherten verwendet werden.
Für die angeschlossenen Arbeitgeber ergibt sich weder ein wirtschaftlicher Nutzen noch eine wirtschaftliche Verpflichtung, welche in der Bilanz und in der Erfolgsrechnung zu berücksichtigen wären.

Vorsorgeaufwand mit den wesentlichen Einflussfaktoren

in 1'000 CHF20192020
Vorsorgeaufwand laut Einzelabschlüssen120'226122'543
Einlagen/Entnahmen Arbeitgeberbeitragsreserven (exkl. Verzinsung)-1'885-3'040
Periodengerecht abgegrenzte Arbeitgeberbeiträge118'341119'503
Veränderung wirtschaftlicher Nutzen/Verpflichtung aus Über-/Unterdeckung der Vorsorgeeinrichtungen--
Vorsorgeaufwand der Raiffeisen Gruppe
(siehe Anhang 27 «Personalaufwand»)
118'341119'503

13 – Emittierte strukturierte Produkte

Emittierte strukturierte Produkte


Buchwerte
GesamtbewertungGetrennte Bewertung
31.12.2020
in 1'000 CHF
Verbuchung im
Handelsgeschäft
Verbuchung in den
übrigen Finanzinstrumenten
mit Fair-Value-Bewertung
Wert des
Basisinstruments
Wert des
Derivats
Total
Zugrundeliegendes Risiko des eingebetteten Derivats
Zinsinstrumente-13'6348'768-4'14418'258
mit eigener Schuldverschreibung-13'6348'768-4'14418'258
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Beteiligungstitel-1'720'3671'578'714-63'8733'235'208
mit eigener Schuldverschreibung-1'720'1681'578'714-77'7113'221'171
ohne eigene Schuldverschreibung-199-13'83814'037
Devisen-439--439
mit eigener Schuldverschreibung-439--439
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Rohstoffe/Edelmetalle-92'345121'11715'998229'459
mit eigener Schuldverschreibung-92'345121'11715'998229'459
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Kreditderivate-365'07173'509584439'164
mit eigener Schuldverschreibung-365'07173'509584439'164
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Total -2'191'8561'782'107-51,4363'922'528

Strukturierte Produkte Raiffeisen Schweiz Genossenschaft

Bei den emittierten strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basisinstrumente werden zum Nominalwert in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivativkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» und «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.

Strukturierte Produkte Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam

Die emittierten strukturierten Produkte werden zum Marktwert bilanziert und in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» ausgewiesen.

14 – Ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen

Ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen

31.12.2020
in 1'000 CHF
AusgabejahrZinssatzFälligkeitVorzeitige
Rückzahlbarkeit
Anleihens-
betrag
Anleihen von Raiffeisen Schweiz
nicht nachrangig20102,00021.09.2023250'000
20112,62504.02.2026149'155
20141,62507.02.202299'235
20160,30022.04.2025371'560
20160,75022.04.203181'915
20180,35016.02.2024389'145
20190,12507.05.2024100'000
20200,00022.06.2021175'000
20200,00015.07.2022112'000
nachrangig mit PONV-Klausel120182,000unbefristet02.05.2023400'0002
20202,000unbefristet16.04.2026492'1102
20200,18311.11.202511.11.2024149'500
20200,50011.11.202811.11.2027175'000
20201,50023.11.203423.11.2033175'000
Basisinstrumente der emittierten strukturierten Produkte3div.0,119420211'235'869
-0,07742022277'975
0,7164202388'657
0,100 42024146'942
-0,0104202515'095
0,6734nach 202517'568
Total Anleihen von Raiffeisen Schweiz4'901'727
Total Darlehen der Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute AG div.0,9064div.24'489'600
Total ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen29'391'327
1 PONV = Point of non-viability/Zeitpunkt drohender Insolvenz
2 Nachrangige Additional-Tier-1-Anleihe mit ewiger Laufzeit und bedingtem Forderungsverzicht. Mit Zustimmung der FINMA kann die Anleihe von Raiffeisen Schweiz einseitig gekündigt werden (frühestens fünf Jahre nach Emission).
3 Bei den emittierten strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basisinstrumente werden zum Nominal in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivatkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» und «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.
4 Durchschnittlich gewichteter Zinssatz (volumengewichtet)

15 – Wertberichtigungen und Rückstellungen

Wertberichtigungen
und Rückstellungen
20192020
in 1'000 CHFStand
31.12.2019
Veränderungen
im Konsolidie-
rungskreis
Zweckkonforme
Verwendungen
UmbuchungenWährungs-
differenzen
Überfällige
Zinsen, Wieder-
eingänge
Neubildungen
zulasten
Erfolgs-
rechnung
Auflösungen
zugunsten
Erfolgs-
rechnung
Stand
31.12.2020
Rückstellungen
Rückstellungen für latente Steuern852'109-----41'217-52'119841'207
Rückstellungen für Ausfallrisiken 14'596--208'250--4'281-3'93523'172
Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken180'497--12'4591'000--1'070-56369'545
Rückstellungen für Restrukturierungen 21'385--13'183-----8'202
Übrige Rückstellungen229'782--3'391-1'000--323-34325'371
Total Rückstellungen998'369--29'0538'250--46'891-56'960967'497
Reserven für allgemeine Bankrisiken200'000-----75'000-75'000200'000
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
und Länderrisiken
Wertberichtigungen für Ausfallrisiken
aus gefährdeten Forderungen
235'455--28'085-8'250-10'48698'625-46'968261'263
Wertberichtigungen für latente Risiken---------
Total Wertberichtigungen für
Ausfallrisiken und Länderrisiken
235'455--28'085-8'250-10'48698'625-46'968261'263
1 In den Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken von 70 Millionen Franken sind Rückstellungen von 49 Millionen Franken enthalten, die Ende 2018 aus dem Rückkauf der inzwischen liquidierten ARIZON Sourcing AG resultierten.
2 Die übrigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für Rechtskosten.

16 – Genossenschaftskapital

Genossenschaftskapital

in 1'000 CHFAnzahl
Mitglieder
Nominalwert
je Anteil
Genossenschaftskapital
Genossenschaftskapital am 1.1.2020
Genossenschaftskapital 1'909'233405'807
Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)11'945'238
Total Genossenschaftskapital am 1.1.20201'909'2332'351'045
+ Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder 84'01220016'802
12930039
19040076
3'2045001'602
+ Einzahlungen Genossenschaftsanteile (zusätzliche Genossenschaftsanteile)220'267
Total Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder87'535238'786
- Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-58'653200-11'731
-72300-22
-138400-55
-2'115500-1'058
- Rückzahlungen Genossenschaftsanteile (zusätzliche Genossenschaftsanteile)-57'493
Total Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-60'978-70'359
Genossenschaftskapital am 31.12.2020
Genossenschaftskapital 1'850'804200370'161
3'063300919
5'7874002'315
76'13650038'068
Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)2'108'012
Total Genossenschaftskapital am 31.12.20201'935'7902'519'475
1 Um Doppelzählungen zu vermeiden, wird die Anzahl der Mitglieder nur unter der Position «Genossenschaftskapital» ausgewiesen.
Anzahl Genossenschaftsanteile, Stückzahl: Berichtsjahr 12'233'175, Vorjahr 11'399'140
Zinsberechtigtes Genossenschaftskapital: Berichtsjahr 2’519’475’000 Franken, Vorjahr 2’351’045’000 Franken
Liberiertes Genossenschaftskapital: Berichtsjahr 2’519’475’000 Franken, Vorjahr 2’351’045’000 Franken
Betrag der nicht ausschüttbaren, statutarischen oder gesetzlichen Reserven auf der Basis der Einzelabschlüsse per 31. Dezember 2020: 4’366’460’000 Franken, Vorjahr 4’181’330’000 Franken
Kein Genossenschafter hält mehr als fünf Prozent der Stimmrechte.

17 – Nahestehende Personen

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

ForderungenVerpflichtungen
in 1'000 CHF2019202020192020
Mitglieder des Verwaltungsrats von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften7'3287'4044'6986'636
Mitglieder der Geschäftsleitung und der Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften9'5974'8994'5186'487
Weitere nahestehende Personen14'911'8865'317'62423'850'49225'128'781
Total Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen4'928'8115'329'92723'859'70825'141'904
1 Enthält insbesondere Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nicht konsolidierten Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote zwischen 20 und 50 Prozent oder unter 20 Prozent, wenn anderweitig ein bedeutender Einfluss ausgeübt werden kann.

Wesentliche Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen

Gegenüber nahestehenden Personen bestehen Eventualverpflichtungen über 147,6 Millionen Franken (Vorjahr 39,3 Millionen Franken), unwiderrufliche Zusagen über 227,8 Millionen Franken (Vorjahr 372,8 Millionen Franken) und Einzahlungsverpflichtungen über 121,8 Millionen Franken (Vorjahr 109,2 Millionen Franken).

Transaktionen mit nahestehenden Personen

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgenden Ausnahmen:
  • Für die Geschäftsleitung und für den Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz gelten wie für das übrige Personal branchenübliche Vorzugskonditionen.
  • In den Verpflichtungen gegenüber weiteren nahestehenden Personen sind CHF-Kontokorrente über 45,9 Millionen Franken enthalten, bei denen auf dem den Freibetrag übersteigenden Guthaben ein Negativzinssatz von –0,4 Prozent angewendet wird. Weiter ist ein Guthaben über 7,7 Millionen Franken enthalten, welches zu 2,75 Prozent verzinst wird.
Bei Krediten an Organe bestehen bezüglich Abwicklung und Überwachung Spezialbestimmungen, damit die personelle Unabhängigkeit jederzeit sichergestellt ist.

18 – Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
(Aktiven/Finanzinstrumente)

Fällig
in 1'000 CHFAuf SichtKündbarinnert
3 Monaten
innert 3 bis
12 Monaten
innert 1 bis
5 Jahren
nach 5 JahrenTotal
Flüssige Mittel36'661'205-----36'661'205
Forderungen gegenüber Banken208'103-3'798'64930'000--4'036'753
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften-------
Forderungen gegenüber Kunden3'3191'648'7751'617'6171'095'4344'281'1201'394'84210'041'107
Hypothekarforderungen17'2954'332'8308'726'73522'356'94799'991'97454'891'578190'317'358
Handelsgeschäft3'044'292-----3'044'292
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'645'302-----1'645'302
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung-------
Finanzanlagen14'532-55'202610'5782'658'6935'499'8988'828'902
Total 31.12.202041'584'0485'981'60514'198'20324'092'959106'931'78761'786'318254'574'919
Total 31.12.201935'027'4516'862'45217'093'48423'740'584103'688'95956'900'820243'313'750
1 In den Finanzanlagen sind 43'268'000 Franken immobilisiert (Vorjahr 57'758'000 Franken).

Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
(Fremdkapital/Finanzinstrumente)

Fällig
in 1'000 CHFAuf SichtKündbarinnert
3 Monaten
innert 3 bis
12 Monaten
innert 1 bis
5 Jahren
nach 5 JahrenTotal
Verpflichtungen gegenüber Banken512'1301'611'4687'189'6111'155'97489'500-10'558'683
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften--4'166'68014'147--4'180'827
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen78'150'80296'348'0545'088'9833'401'3305'751'1481'684'271190'424'588
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften147'893-----147'893
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente2'098'527-----2'098'527
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung2'191'856-----2'191'856
Kassenobligationen--22'58872'779201'43656'768353'571
Anleihen und Pfandbriefdarlehen--1'239'3201'563'4498'264'11018'324'44829'391'327
Total 31.12.202083'101'20897'959'52217'707'1826'207'67914'306'19420'065'487239'347'272
Total 31.12.201972'131'10393'002'52421'884'0348'837'42714'448'80418'679'788228'983'680
1 In den Finanzanlagen sind 43’268’000 Franken immobilisiert (Vorjahr 57’758’000 Franken)

19 – Bilanz nach Währungen

Bilanz nach Währungen
31.12.2020
in 1'000 CHF
CHFEURUSDDiverseTotal
Aktiven
Flüssige Mittel36'345'636248'9809'62556'96536'661'205
Forderungen gegenüber Banken1'163'446717'0561'405'650750'6014'036'753
Forderungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften-----
Forderungen gegenüber Kunden9'653'302305'05869'47513'27310'041'107
Hypothekarforderungen190'316'889469--190'317'358
Handelsgeschäft604'666924'560789'887725'1793'044'292
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'645'302---1'645'302
Finanzanlagen8'825'388413'46768'828'902
Aktive Rechnungsabgrenzungen278'9101'128472105280'615
Nicht konsolidierte Beteiligungen683'264---683'264
Sachanlagen2'981'147---2'981'147
Immaterielle Werte6'703---6'703
Sonstige Aktiven1'126'408--1961'126'604
Total bilanzwirksame Aktiven253'631'0592'197'2922'278'5771'546'324259'653'252
Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften12'320'39111'461'00811'544'9883'818'88239'145'269
Total Aktiven265'951'45113'658'30013'823'5655'365'206298'798'521
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken5'499'159987'5712'957'3881'114'56510'558'683
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften3'813'000-367'827-4'180'827
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen185'228'0153'607'4261'109'594479'553190'424'588
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften147'893---147'893
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente2'098'527---2'098'527
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung415'806882'411745'519148'1212'191'856
Kassenobligationen353'571---353'571
Anleihen und Pfandbriefdarlehen29'223'68495'48854'98817'16729'391'327
Passive Rechnungsabgrenzungen860'3721'6192'342365864'698
Sonstige Passiven99'910149-275100'335
Rückstellungen967'4897--967'497
Reserven für allgemeine Bankrisiken200'000---200'000
Genossenschaftskapital2'519'475---2'519'475
Gewinnreserve14'863'954---9514'863'859
Währungsumrechnungsreserve---1212
Gruppengewinn860'670---23860'647
Minderheitsanteile am Eigenkapital-70'543----70'543
davon Minderheitsanteile am Gruppengewinn-8'792----8'792
Total bilanzwirksame Passiven247'080'9835'574'6715'237'6581'759'940259'653'252
Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und Devisenoptionsgeschäften19'006'2438'078'5568'483'9383'607'09239'175'828
Total Passiven266'087'22513'653'22713'721'5965'367'032298'829'081
Nettoposition pro Währung-135,7755'073101'968-1,826-30,560

Fremdwährungsumrechnungskurse


31.12.2019

31.12.2020
EUR1,0871,082
USD0,9680,884