Rapporto di gestione

Rapporto sui rischi

Rischi e principi

Aspetti generali

  • I rischi vengono assunti soltanto nei limiti della propensione al rischio e previa accurata ponderazione.
  • I rischi vengono gestiti sistematicamente.
  • I rischi vengono assunti solo se ne è garantita la sostenibilità, se sono confermate le capacità di gestirli e se a essi si contrappongono rendimenti adeguati.
  • I rischi vengono limitati in modo efficace, controllati e sorvegliati in modo indipendente a tutti i livelli.

Rischi di credito

  • I crediti vengono concessi solo ai clienti che dispongono della necessaria solvibilità e capacità creditizia.
  • I rischi di concentrazione vengono adeguatamente sorvegliati e limitati.
  • La politica creditizia è prudente.
  • I finanziamenti presso Banche Raiffeisen che soddisfano determinati criteri, necessitano l’approvazione preliminare di Raiffeisen Svizzera.
  • Il finanziamento di proprietà di abitazione a uso proprio rappresenta la parte preponderante.
  • Per la clientela aziendale si tiene conto, oltre che della solvibilità, dei seguenti aspetti: radicamento regionale, sufficiente diversificazione, rapporto rischio/rendimento e prudenza nei settori a rischio.

Rischi di mercato

  • La gestione dei rischi nel trading book e nel portafoglio bancario si basa su direttive chiaramente definite.
  • Con l’aiuto di limiti e strumenti collaudati si attua una netta limitazione strategica.
  • Le Banche Raiffeisen beneficiano di formazione e consulenza da parte di Raiffeisen Svizzera in relazione al loro rischio di mercato nel portafoglio bancario.
  • In linea di massima, gli attivi in valuta estera vengono rifinanziati nella stessa valuta (il cosiddetto principio «matched book»).

Rischi di liquidità

  • Il rifinanziamento ha luogo principalmente tramite depositi della clientela stabili ed è adeguatamente diversificato.
  • La liquidità del Gruppo Raiffeisen viene gestita a livello tattico-operativo e strategico.
  • Le Banche Raiffeisen hanno la piena responsabilità della gestione dei rischi di liquidità, nel rispetto delle direttive di Raiffeisen Svizzera.
  • L’accesso al mercato monetario e dei capitali viene accordato a livello centrale tramite Raiffeisen Svizzera.

Rischi operativi

  • I rischi vengono valutati mediante un periodico risk assessment top-down e bottom-up.
  • Il monitoraggio avviene tramite indicatori di rischio e un sistema di allerta preventiva.
  • L’adeguatezza e l’efficacia dei controlli chiave in tutti i processi rilevanti in termini di rischio vengono controllate e confermate periodicamente.
  • Gli eventi interni ed esterni vengono costantemente analizzati e i relativi risultati implementati nei processi operativi.

Rischi legali e di compliance

  • In caso di modifiche di disposizioni legali, di vigilanza e deontologiche, le direttive e le procedure interne vengono tempestivamente adeguate e rispettate.
  • I contratti vengono rispettati e attuati.

Controllo dei rischi

Valutazioni del rischio

Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera si assume la responsabilità generale della gestione e del controllo dei rischi del Gruppo Raiffeisen. Approva il quadro generale per la gestione dei rischi a livello di Gruppo, stabilisce la politica dei rischi e definisce annualmente la propensione al rischio del Gruppo Raiffeisen.

Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera si confronta regolarmente con i rischi del Gruppo Raiffeisen. Ne costituisce la base un resoconto completo sui rischi di credito, di mercato e di liquidità, sui rischi operativi nonché sui rischi legali e di compliance. Vengono considerati anche i rischi di reputazione che possono derivare da tutte le categorie di rischio.

Il rapporto sui rischi viene allestito dal dipartimento Rischio & Compliance di Raiffeisen Svizzera. In primo piano vi sono la situazione di rischio, la dotazione di capitale, il rispetto dei limiti globali ed eventuali misure. Mediante il sistema di allerta preventiva, Rischio & Compliance sorveglia inoltre potenziali sviluppi negativi di singole Banche Raiffeisen e succursali.

Il rapporto sui rischi e le eventuali misure vengono trattati approfonditamente nel corso delle sedute della Direzione nonché nel Comitato di rischio del Consiglio di amministrazione.

Per la valutazione dell’esposizione al rischio del Gruppo Raiffeisen ci si avvale di fattori quantitativi e qualitativi. I rischi più rilevanti vengono valutati integralmente mediante modelli economici e sulla base dei requisiti normativi. Nell’ambito dei modelli di rischio, Raiffeisen parte da ipotesi in genere conservative per quanto riguarda ripartizione, durata di detenzione e diversificazione dei rischi nonché per la definizione dell’intervallo di confidenza. La gestione del budget del capitale di rischio e della liquidità si basa su scenari di stress.

Elementi essenziali del controllo e della gestione dei rischi a livello di Gruppo sono la politica dei rischi, la strategia di rischio, il processo di identificazione dei nuovi rischi, il budget dei rischi e la pianificazione di scenari (realistico, pessimistico, di stress) previdenti per la determinazione della propensione al rischio del Gruppo e la relativa attuazione mediante limiti globali, la sorveglianza dei rischi delle società affiliate e delle partecipazioni, nonché delle principali categorie di rischio per il Gruppo Raiffeisen.

La pianificazione e il controllo dei rischi si basano su una metodica unitaria per l’identificazione, la misurazione, la valutazione, la gestione e il monitoraggio dei rischi. Il processo del rapporto sui rischi, aggregato e consolidato, fornisce il confronto preventivo-consuntivo e chiude in tal modo il circuito regolativo.

Il Gruppo Raiffeisen ritiene particolarmente importante integrare le considerazioni fondate su modelli con analisi e stime di rischio orientate al futuro. Al fine di considerare i rischi in un’ottica di insieme, è quindi importante ricorrere ad analisi effettuate su scenari economici globali condivisi e affidabili, nonché realizzare risk assessment coinvolgendo i settori specialistici e le unità di Front Office.

Direttive sulla politica dei rischi

Il Gruppo Raiffeisen si espone ai rischi in maniera prudente e mirata, nel rispetto di linee guida chiaramente definite. Presta particolare attenzione a un equilibrato rapporto rischio/rendimento e applica una gestione attiva dei rischi, basandosi su principi stabili:

  • Chiara politica aziendale e dei rischi:
    l’assunzione dei rischi è direttamente connessa al core business in Svizzera.
  • Efficace contenimento dei rischi:
    la propensione al rischio del Gruppo Raiffeisen è chiaramente definita e la sua osservanza è garantita mediante un sistema di limiti di comprovata efficacia.
  • Sorveglianza centrale:
    Raiffeisen Svizzera vigila sulle singole unità operative, le società affiliate e le partecipazioni.
  • Autoresponsabilità decentralizzata nel rispetto di linee guida chiaramente definite:
    le Banche Raiffeisen sono responsabili della gestione dei propri rischi. Le disposizioni riguardanti le attività aziendali, i limiti e i processi ne costituiscono la base. Le unità di controllo centralizzate sorvegliano l’osservanza di queste linee guida.
  • Trasparenza come base del controllo dei rischi:
    sia a livello delle singole Banche Raiffeisen sia a livello di Gruppo è prevista la redazione di rapporti periodici indipendenti sulla situazione e sul profilo di rischio.
  • Sorveglianza indipendente dei rischi e controllo efficace:
    la sorveglianza del rischio globale e il controllo dei limiti avvengono indipendentemente dalle unità operative di gestione dei rischi. Un efficace controllo dei rischi garantisce il rispetto dei processi prescritti e dei valori limite.
  • Processo globale di gestione dei rischi:
    la gestione dei rischi del Gruppo Raiffeisen si basa su un processo unitario e vincolante, costituito da identificazione, misurazione, valutazione, gestione, monitoraggio e rendiconto.
  • Prevenzione della concentrazione dei rischi:
    il Gruppo Raiffeisen dispone di efficaci strumenti per l’individuazione e la prevenzione proattiva di indesiderate concentrazioni di rischi.
  • Tutela della reputazione:
    il Gruppo Raiffeisen attribuisce molta importanza alla tutela della sua reputazione. In tutte le sue attività aziendali si sforza, inoltre, di rispettare alti principi etici.

Controllo dei rischi indipendente

L’organizzazione della gestione dei rischi si basa sul modello «three lines of defence». Raiffeisen Svizzera si occupa per il Gruppo Raiffeisen del controllo dei rischi e della funzione di compliance indipendenti con il dipartimento Rischio & Compliance (responsabilità di sistema). La responsabilità operativa è di competenza delle Banche Raiffeisen e di tutte le unità organizzative di Raiffeisen Svizzera. Sulla base della cultura del rischio di Raiffeisen viene assicurato l’orientamento politico-aziendale a una crescita oculata e la gestione attiva dei rischi. In linea di massima le società affiliate di Raiffeisen Svizzera sono gestite in modo indipendente. La sorveglianza dei rischi avviene con un approccio basato sul rischio. Tramite criteri formali, materiali e strategici, le singole unità sono valutate e assegnate a un livello di controllo. Raiffeisen Svizzera sorveglia la situazione di rischio delle sue società affiliate e, nei confronti degli organi di Raiffeisen Svizzera, garantisce un processo del rapporto sui rischi adeguato e consolidato. Il controllo dei rischi delle società affiliate si basa su direttive e requisiti minimi derivanti dalla politica dei rischi del Gruppo e attuati presso le società affiliate.

Controllo del profilo di rischio

Il Gruppo Raiffeisen assume rischi solo se connessi con un’attività aziendale autorizzata e in misura corrispondente alla propensione al rischio. Quest’ultima viene approvata annualmente dal Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera nell’ambito del budget dei rischi. Il rispetto della propensione al rischio è garantito da relativi limiti e direttive. I rischi non quantificabili in modo affidabile vengono limitati con disposizioni di carattere qualitativo.

Categorie di rischio

Rischi di credito

La gestione dei rischi di credito del Gruppo Raiffeisen è impostata in funzione della struttura aziendale e della clientela specifica di Raiffeisen. La conoscenza dei clienti e l’autoresponsabilità decentralizzata delle Banche Raiffeisen hanno un ruolo primario nell’erogazione e nella gestione dei crediti. Ciò vale anche nei casi in cui l’entità e la complessità dei crediti richiedano l’autorizzazione di Raiffeisen Svizzera.

I rischi di credito vengono considerati e valutati sia al valore nominale sia ponderati in funzione del rischio per la gestione della Banca si utilizzano inoltre parametri di perdita statistici, in concreto il «value at risk», e le analisi degli scenari. Per la sorveglianza dei rischi vengono poi valutate le caratteristiche della qualità del credito, come per esempio la sostenibilità, i tassi di anticipo, i rating e le loro variazioni, ma anche le caratteristiche del portafoglio, come per esempio la diversificazione per beneficiari del credito, settori e garanzie.

A causa della forte esposizione del Gruppo Raiffeisen nelle operazioni di credito, i rischi di credito rappresentano la principale categoria di rischio. Il Gruppo Raiffeisen realizza una parte consistente dei suoi proventi attraverso l’assunzione di rischi di credito e la loro gestione globale e coerente.

Raiffeisen assume rischi di credito prevalentemente da operazioni con crediti coperti e concessi a soggetti privati. Inoltre risultano anche rischi di credito da operazioni di credito con clientela aziendale e clienti del settore pubblico nonché da operazioni interbancarie. Raiffeisen Svizzera sorveglia, controlla e gestisce le concentrazioni di rischi all’interno del Gruppo, soprattutto per gruppi di controparti associate e per settori.

Una politica creditizia prudenziale e una verifica professionale della solvibilità rappresentano la base per le operazioni di credito all’interno del Gruppo Raiffeisen.

La sostenibilità, l’anticipo e l’ammortamento dei crediti ipotecari svolgono un ruolo centrale nella concessione di credito. I crediti vengono principalmente concessi dietro copertura.

I finanziamenti immobiliari fanno parte del core business di Raiffeisen. Componente principale del portafoglio crediti sono i finanziamenti di stabili abitativi.

Nel settore clientela aziendale il Gruppo Raiffeisen concede generalmente solo finanziamenti in fasce di solvibilità di livello buono o medio.

La propensione al rischio nell’attività creditizia con la clientela aziendale è definita con precisione a livello di Gruppo e circoscritta mediante appositi limiti. Viene attribuita particolare importanza al fatto che l’ampliamento del settore clientela aziendale nel Gruppo Raiffeisen abbia luogo su basi solide e nel quadro della specifica strategia per la clientela aziendale.

Nei prestiti alla clientela aziendale e altri tipi di clientela la quota principale spetta al settore immobiliare. Tali prestiti sono prevalentemente coperti da ipoteche. I prestiti nei restanti settori sono ampiamente diversificati.

Gestione attiva dei rischi paese

Gli impegni all’estero di Raiffeisen Svizzera sono limitati al cinque per cento, ponderato per il rischio, del totale di bilancio consolidato. Le Banche Raiffeisen non possono fornire alcun servizio bancario e finanziario all’estero. Presso Raiffeisen Svizzera gli impegni all’estero possono essere assunti dal dipartimento Treasury & Markets, inclusa Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam, e dal dipartimento Clientela aziendale & Succursali. Questi impegni sono limitati e controllati costantemente. I limiti paese massimi sono quelli relativi a paesi con ottimi rating.

Analisi e valutazione del portafoglio crediti

Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera viene informato periodicamente sulla valutazione della qualità del portafoglio crediti del Gruppo Raiffeisen. Costituiscono elementi centrali di tali analisi informazioni sullo sviluppo della situazione di rischio, caratteristiche strutturali e qualitative del portafoglio crediti, il rispetto di limiti e direttive e l’attuazione di misure. Inoltre si sorvegliano gli effetti di eventuali evoluzioni estremamente negative dell’economia globale sul portafoglio crediti.

Misurazione del rischio di credito

I rischi di credito vengono quantificati mediante i seguenti parametri:

  • Probabilità d’insolvenza
  • Esposizione di credito al momento dell’insolvenza
  • Valore effettivo della garanzia

Il sistema di rating, sviluppato e sorvegliato dal dipartimento Rischio & Compliance di Raiffeisen Svizzera, è lo strumento centrale della misurazione dei rischi di credito di controparte. In relazione al sistema di rating interno, il Gruppo Raiffeisen ha attuato una completa governance del sistema di rating. Essa si prefigge di regolare i processi e le responsabilità nel contesto del sistema di rating all’interno del Gruppo, in modo che siano continuamente garantite la qualità e l’efficienza dei modelli di rating e la rispettiva attuazione. Per evitare lacune nei controlli e conflitti d’interesse, sono stati definiti compiti, competenze e responsabilità per i gruppi d’interesse e le funzioni chiave, e sono stati attuati adeguati controlli chiave.

Dal 4° trimestre 2019 Raiffeisen applica l’approccio modello Internal Rating Based (F-IRB) semplice autorizzato dalla FINMA. A scopi interni, Raiffeisen utilizza per la misurazione dei rischi del portafoglio crediti una procedura conservativa di value at risk e un modello di portafoglio improntato su di essa.

Valutazione della situazione di rischio in relazione a rischi di credito

L’attuale situazione di rischio è fortemente caratterizzata dalla pandemia di Covid-19 e dalle sue conseguenze. Grazie al sostegno dello stato, gli effetti della pandemia sull’economia si manifestano con un certo ritardo temporale. In questo contesto, il portafoglio crediti del Gruppo Raiffeisen e la sua qualità vengono costantemente analizzati. L’esposizione di credito della clientela aziendale in settori fortemente colpiti è ridotta se riferita all’intero portafoglio clientela aziendale.

La crescita dei crediti è conforme alla strategia e in gran parte stimolata dalla concessione di crediti Covid-19 a clienti aziendali. Il portafoglio crediti si caratterizza per un’intensità di rischio tutto sommato bassa. Nel complesso, i crediti vengono concessi in maniera conservativa e in linea di principio dietro copertura. Inoltre la garanzia della sostenibilità di un finanziamento gode della massima priorità.

Circa il 90 per cento del portafoglio crediti del Gruppo Raiffeisen è coperto da ipoteche. Più della metà del portafoglio crediti è composto da immobili residenziali a uso proprio. Si tratta per lo più di case unifamiliari e appartamenti in proprietà abitati da clienti privati. Gli oggetti a reddito corrispondono a circa un terzo del portafoglio crediti. Raiffeisen segue attentamente l’andamento contestuale e soprattutto gli sviluppi del mercato relativamente alle proprietà di abitazione a uso proprio e agli oggetti a reddito e monitora ampiamente il portafoglio.

Da anni il portafoglio crediti del Gruppo Raiffeisen è caratterizzato da una struttura stabile nei singoli segmenti di clientela. Oltre il 70 per cento del volume è composto da clienti privati. Nel settore clientela aziendale Raiffeisen punta a una sufficiente diversificazione e si concentra sui settori con potenziale di crescita a lungo termine. Il trattamento del mercato dei clienti di settori a rischio è caratterizzato da grande prudenza.

L’ampia diversificazione del portafoglio crediti e la politica di credito conservativa e orientata al lungo periodo in termini di rating, valutazione, anticipo e sostenibilità contribuiscono nel complesso alla bassa intensità del rischio.

Gli stress test eseguiti regolarmente mostrano che il portafoglio crediti del Gruppo Raiffeisen si distingue per la sua solidità e diversificazione ottimale, anche in caso di netto peggioramento delle condizioni quadro.

Rischi di mercato

Rischi nel portafoglio bancario

Nel portafoglio bancario vi sono soprattutto rischi di modifica degli interessi e rischi valutari. I rischi di modifica degli interessi derivano dalla forte esposizione del Gruppo Raiffeisen alle operazioni su differenza d’interesse e costituiscono una categoria di rischio particolarmente rilevante. Questi vengono gestiti attivamente e monitorati nel quadro dei limiti di rischio concordati.

All’interno del Gruppo Raiffeisen, per la gestione dei rischi d’interesse, si applicano chiare direttive e limiti, sia a livello di Gruppo sia a livello singolo. Nell’ambito di queste linee guida, la gestione avviene in modo indipendente da parte delle singole unità legali, ossia le Banche Raiffeisen e Raiffeisen Svizzera. A questo scopo i responsabili della gestione hanno a disposizione un collaudato pacchetto di strumenti che include anche la possibilità di simulare l’evoluzione dei tassi e di valutarne gli effetti. All’interno del Gruppo Raiffeisen il dipartimento Treasury & Markets di Raiffeisen Svizzera offre consulenza nell’asset & liability management. Le altre società del Gruppo non si assumono rischi materiali di modifica degli interessi.

Il dipartimento Rischio & Compliance sorveglia il rispetto dei limiti di rischi d’interesse e l’andamento complessivo di questi rischi, concentrandosi sul monitoraggio della sensibilità ai tassi d’interesse del capitale proprio e sulle simulazioni per l’analisi degli effetti di variazioni dei tassi di mercato sul risultato da interessi. Per il monitoraggio della situazione di rischio complessiva ai diversi livelli del Gruppo, si individua anche il value at risk determinato dagli interessi.

La pubblicazione dei rischi d’interesse come da Circolare FINMA 2016/01 «Pubblicazione – banche» riporta maggiori dettagli sulla gestione e sull’esposizione relative a tali rischi.

Gruppo Raiffeisen: rischi di tasso d’interesse nel portafoglio bancario

in milioni di CHF31.12.201931.12.2020
Sensibilità (+100bp-Shift)1'6261'840

Per quanto concerne i rischi valutari, la prassi seguita in generale prevede un rifinanziamento degli attivi nella stessa valuta in cui sono denominati (il cosiddetto principio «matched book»). Ciò consente di evitare in larga misura i rischi valutari. La gestione dei rimanenti rischi valutari nel portafoglio della banca fa capo al dipartimento Treasury & Markets di Raiffeisen Svizzera entro i limiti a esso assegnati dal Consiglio di amministrazione.

Rischi nel trading book

All’interno del Gruppo Raiffeisen, il dipartimento Treasury & Markets di Raiffeisen Svizzera tiene un trading book. Inoltre sono attribuite al trading book le attività con prodotti strutturati di Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam.

Strategicamente i rischi di negoziazione del dipartimento Treasury & Markets sono contenuti da limiti globali. Dal punto di vista operativo, il contenimento dei rischi avviene mediante limiti di scenario e di perdita nonché mediante limiti value at risk. Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam, con sede nei Paesi Bassi, gestisce i suoi rischi d’interesse avvalendosi di un portafoglio obbligazionario che replica il profilo di rischio d’interesse dei prodotti strutturati emessi. A fini di copertura, in singoli casi, si effettuano inoltre swap su tassi d’interesse. Il portafoglio obbligazionario, composto per intero da titoli di debito con rating Investment grade, comporta rischi di credit spread. Essi vengono attentamente monitorati e controllati mediante limiti.

Tutti i prodotti negoziati sono inseriti e valutati in un sistema di gestione dei rischi, che costituisce la base per una valutazione, una gestione e un controllo efficienti ed effettivi dei rischi nel trading book. Il dipartimento Rischio & Compliance sorveglia quotidianamente posizioni e rischi di mercato basandosi su dati di mercato e parametri di rischio la cui correttezza viene controllata in maniera indipendente. Prima dell’introduzione di nuovi prodotti, il dipartimento Rischio & Compliance esegue un’analisi indipendente dei rischi.

Valutazione della situazione di rischio in relazione a rischi di mercato

I rischi di mercato risultano principalmente dai rischi di modifica degli interessi nel portafoglio bancario. Le potenziali perdite di valore e di proventi sono sostenibili anche in scenari avversi di shock e di stress di tassi d’interesse.

I rischi di mercato nel trading book sono diversificati in base alle classi d’investimento Azioni, Obbligazioni, Interessi, Valute estere e Metalli preziosi. Il potenziale di perdita atteso in caso di forti contraccolpi sul mercato viene ritenuto relativamente basso in confronto al rendimento complessivo. Eventuali perdite in tale scenario sarebbero in gran parte riconducibili a rischi di credit spread della classe d’investimento Obbligazioni.

Rischi di liquidità

Gestione centrale dei rischi di liquidità

La gestione dei rischi di liquidità di Raiffeisen Svizzera e del Gruppo Raiffeisen è svolta centralmente in base a prescrizioni regolamentari e valori target interni da parte del dipartimento Treasury & Markets di Raiffeisen Svizzera.

Le prescrizioni regolamentari in materia di liquidità valgono, consolidate, a livello di Gruppo Raiffeisen e, a livello di singolo istituto, per Raiffeisen Svizzera. Le singole Banche Raiffeisen sono dispensate dall’adempimento delle prescrizioni regolamentari sulla liquidità, soddisfano però prescrizioni interne sulla liquidità.

Il dipartimento Treasury & Markets di Raiffeisen Svizzera organizza il trasferimento di liquidità interno al Gruppo, garantendo il computo in base al principio di causalità dei costi di rifinanziamento e mantenimento della liquidità. Le singole Banche sono tenute a investire il loro requisito di liquidità in misura proporzionale presso Raiffeisen Svizzera e a rispettare una struttura di rifinanziamento adeguata.

Il dipartimento Treasury & Markets gestisce la riserva di liquidità di Raiffeisen Svizzera, garantisce al Gruppo l’accesso al mercato monetario e dei capitali, nonché un’adeguata diversificazione di queste fonti di rifinanziamento. Inoltre valuta costantemente lo sviluppo della situazione della liquidità del Gruppo Raiffeisen, tenendo conto dei requisiti normativi ed economici ed eseguendo regolarmente stress test. Il monitoraggio indipendente dei rischi di liquidità viene attuato dal dipartimento Rischio & Compliance.

Valutazione della situazione di rischio in relazione a rischi di liquidità

Il Gruppo Raiffeisen si distingue per la sua robusta situazione in materia di liquidità grazie alla concentrazione su operazioni di risparmio e ipotecarie nazionali. A seguito della scarsa dipendenza da grandi clienti e di un’ampia diversificazione della clientela privata, sussistono basse concentrazioni di fonti di finanziamento. Il rifinanziamento dei prestiti alla clientela avviene in gran parte con fondi della clientela, oltre che con prestiti garantiti da obbligazioni fondiarie e obbligazioni Raiffeisen. Il mercato monetario serve esclusivamente alla gestione tattica del cuscinetto di liquidità. In questo modo si ottiene la massima difesa dai rischi del mercato monetario.

Rischi operativi

I rischi operativi o aziendali insorgono sia come rischi derivanti da attività bancarie effettuate dal Gruppo Raiffeisen sia in relazione alla sua funzione di datore di lavoro e proprietario o locatario di immobili. Le considerazioni in merito alla sostenibilità e al rapporto costi/ricavi determinano se un rischio aziendale verrà evitato, ridotto, trasferito o sostenuto in proprio. Questi rischi vengono invece vagliati in rapporto alla loro probabilità di insorgenza e al rispettivo livello di gravità delle conseguenze. In questo caso, oltre alle conseguenze finanziarie, si considerano anche le conseguenze relative a compliance e reputazione. L’analisi dei rischi operativi viene integrata dalla valutazione delle ripercussioni qualitative in caso di rischio.

Il Gruppo Raiffeisen esegue ogni anno valutazioni complete dei rischi operativi. Le informazioni così acquisite sono documentate in un registro dei rischi valido a livello di Gruppo, che costituisce la base per il monitoraggio e la gestione del profilo globale dei rischi operativi.

Sicurezza delle informazioni

La sicurezza delle informazioni si occupa della riservatezza, integrità e disponibilità dei dati e acquista un’importanza sempre maggiore. Essa si focalizza in particolare sulle minacce della criminalità informatica. I rischi legati alla sicurezza delle informazioni devono pertanto essere gestiti in modo globale. Ciò si fonda sull’analisi periodica della situazione di minaccia. In base a essa vengono predisposte misure adeguate ed efficaci per la protezione delle informazioni e delle infrastrutture. In questo ambito Raiffeisen si avvale di standard riconosciuti e di una prassi consolidata. Alla tutela della sfera finanziaria privata e alla protezione dei dati viene attribuita molta importanza.

Sistema di controllo interno (SCI)

Il sistema di controllo interno di Raiffeisen comprende l’insieme delle strutture e dei processi di controllo che servono a garantire uno svolgimento regolare dell’attività aziendale, il rispetto delle norme di legge, regolamentari e interne nonché la completezza e l’affidabilità dei rapporti.

Sul piano del contesto di controllo sono state fissate le condizioni quadro che costituiscono il fondamento del sistema di controllo interno e ne garantiscono il buon funzionamento a livello di Gruppo. Degli elementi del contesto di controllo fanno parte anche le regolamentazioni interne, le istanze di controllo indipendenti, gli organigrammi e i profili lavorativi.

Sul piano dei processi, si realizza una stretta connessione di processi, rischi e controlli. Per ogni processo importante vengono registrati e valutati i rischi operativi, sulla base dei quali vengono definiti i controlli chiave. Tutti i controlli chiave vengono documentati e integrati nei processi. Oltre ai controlli chiave esistono numerose altre misure per la riduzione del rischio.

Il Gruppo Raiffeisen esegue almeno una volta all’anno una valutazione dell’adeguatezza e dell’efficacia del sistema di controllo interno. L’attuazione delle misure di miglioramento da ciò derivanti viene monitorata.

Il resoconto consolidato sul sistema di controllo interno avviene nell’ambito dell’ordinario rapporto sui rischi inviato all’attenzione della Direzione e del Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera e delle Banche Raiffeisen.

Sistema di allerta preventiva Banche Raiffeisen

Raiffeisen Svizzera è dotata di un sistema di allerta preventiva per rilevare tempestivamente sviluppi avversi per le Banche Raiffeisen e le succursali ed evitare il verificarsi di casi di danno. Il sistema di allerta preventiva comprende indicatori quantitativi di rischio relativi alle singole Banche Raiffeisen e alle succursali nonché un processo di segnalazione ad hoc per l’integrazione di informazioni qualitative. I casi di allerta preventiva vengono analizzati e, all’occorrenza, la situazione viene risolta con il coinvolgimento attivo di Raiffeisen Svizzera. La valutazione e il monitoraggio dei casi riscontrati avvengono in modo autonomo ad opera dell’organo di coordinamento del sistema di allerta preventiva.

Business continuity management

Nell’ambito del business continuity management (BCM), Raiffeisen ha stabilito misure ad ampio raggio per assicurare il proseguimento delle attività anche nel caso in cui vengano a mancare risorse critiche (personale, IT, locali, fornitori). I settori specialistici dispongono di diverse opzioni strategiche per sostenere il funzionamento dei processi operativi fondamentali. Tutti i componenti IT essenziali sono stati creati e ampliati in modo ridondante in sedi diverse.

Per ridurre al minimo possibili danni e per consentire una reazione coordinata ed efficace della Direzione, Raiffeisen ha creato dei team di crisi in tutti i rami principali dell’impresa e ha elaborato dei piani di emergenza. Con test ed esercitazioni periodici vengono controllati l’attualità e il funzionamento dei piani e dell’organizzazione. L’Unità di crisi e l’Organizzazione vengono periodicamente addestrate e sottoposte a test sulla base di diversi scenari per mantenere la capacità del business continuity management. Questo modo di procedere ha dato prova della sua validità nell’affrontare la pandemia da coronavirus e conferma la solidità del BCM.

Valutazione della situazione di rischio in relazione a rischi operativi

Nel complesso i rischi operativi rientrano nettamente nel budget di rischio stabilito dal Consiglio di amministrazione. Il sistema di controllo interno completo garantisce che le perdite dovute a errori operativi rimangano basse.

In linea generale, è aumentata la minaccia rappresentata dalla cybercriminalità. La crescente importanza di dati e modelli aziendali digitali si evidenzia nel costante rafforzamento del Cyber Security & Defense Center a garanzia di un’efficace Cyber Security.

Rischi legali e di compliance

Il dipartimento Rischio & Compliance notifica alla Direzione e al Comitato di rischio del Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera i principali rischi di compliance con cadenza trimestrale e i rischi legali con cadenza semestrale.

Con cadenza annuale questi rischi vengono sottoposti all’attenzione del Consiglio di amministrazione, unitamente al profilo di rischio di compliance aggiornato e al conseguente piano di azione orientato ai rischi, ai sensi delle disposizioni della Circolare FINMA 2017/1 «Corporate governance – banche».

Rischi legali

Il dipartimento Rischio & Compliance di Raiffeisen Svizzera fornisce supporto legale a tutte le unità del Gruppo Raiffeisen, garantisce a tutti i livelli un’adeguata competenza normativa e gestisce attivamente i rischi legali, Se necessario, Rischio & Compliance coordina la collaborazione con avvocati esterni.

Rischi di compliance

Con il termine compliance si intende l’osservanza di tutte le disposizioni di riferimento in ambito giuridico, di vigilanza e deontologico nonché delle direttive interne, al fine di individuare tempestivamente i rischi, per poterli evitare e garantire così una gestione irreprensibile. Il concetto di compliance di Raiffeisen si basa su un approccio globale.

In quanto banca retail orientata al mercato nazionale, Raiffeisen opera prevalentemente in Svizzera ma, per i servizi di pagamento e titoli, è ad esempio tenuta a osservare, oltre alle prescrizioni dell’ordinamento svizzero, anche le corrispondenti normative estere (per esempio normative fiscali cross-border e internazionali). L’attenzione è focalizzata sulle seguenti attività e tematiche:

  • Raiffeisen monitora e analizza tutti gli sviluppi giuridici rilevanti (regulatory monitoring).
  • Raiffeisen attribuisce estrema importanza alla lotta contro il riciclaggio di denaro e il finanziamento del terrorismo.
  • Gli sviluppi nelle operazioni cross-border vengono costantemente monitorati e analizzati da Raiffeisen, adottando coerentemente l’approccio dell’erogazione passiva di prestazioni.
  • Raiffeisen persegue una strategia di conformità fiscale coerente.
  • Le regole di condotta sul mercato e gli obblighi di sorveglianza e chiarimento che ne conseguono vengono rispettati.
  • I dati sono protetti e il rispetto del segreto bancario è garantito.
  • Raiffeisen è a favore di una concorrenza leale, si ispira alle regole di good corporate governance e, nello svolgimento della sua attività, si fa guidare da principi altamente etici.

Il Gruppo Raiffeisen riduce i rischi di compliance primariamente attraverso l’attivo monitoraggio degli sviluppi giuridici e una tempestiva attuazione degli stessi in regolamenti, processi e sistemi interni. Nell’esercizio in rassegna sono state attuate in particolare prescrizioni di legge riguardanti crediti Covid-19, sviluppo dello scambio automatico di informazioni (SAI), protezione dei dati, regolamentazioni UE (Direttiva in merito ai contratti di credito relativi a beni immobili residenziali e Direttiva sui diritti degli azionisti) e alcune regolamentazioni unilaterali di stati nazionali ed è stata accompagnata sotto il profilo giuridico l’avviata sostituzione del LIBOR CHF con il SARON (Swiss Average Rate Overnight). Inoltre sono state ulteriormente sviluppate le strutture di governance e le prescrizioni di Raiffeisen.

Nell’ambito dello sviluppo giuridico Raiffeisen partecipa inoltre mediante prese di posizione e consultazioni su tematiche bancarie rilevanti (per esempio la revisione parziale della Legge sulle banche), illustrando così il proprio pensiero a integrazione del posizionamento dell’Associazione Svizzera dei Banchieri o di altre associazioni di settore.

Al fine di evitare possibili rischi di compliance, il Gruppo Raiffeisen attua un monitoraggio attivo per verificare l’osservanza delle normative giuridiche e l’implementazione tempestiva nelle direttive e procedure interne. Qualora necessario, le misure vengono integrate da moderni strumenti elettronici. Inoltre, i diversi team di compliance stanziano ingenti somme per la formazione e la sensibilizzazione dei membri degli organi e dei collaboratori a tutti i livelli, nel quadro di un approccio «blended learning».

Valutazione della situazione di rischio in relazione a rischi legali e di compliance

La pressione normativa continua ad aumentare, accentuando anche per Raiffeisen la situazione di rischio. Si punta inoltre a processi sempre più semplici che offrano al cliente un’esperienza positiva, pur attenendosi ai requisiti di compliance. Coniugare questi aspetti implica però grandi sforzi. Raiffeisen affronta le condizioni generali in costante mutamento mediante numerose misure concrete (tra cui impegno per la digitalizzazione nei processi di compliance, rafforzamento della formazione dei collaboratori, potenziamento delle attuali misure di controllo e monitoraggio).