Jahresabschluss

Informationen zur Bilanz

1 – Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

Wertpapierfinanzierungsgeschäftest (Aktiven und Passiven)

in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit
Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften1
--
Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit
Securities Lending und Repurchase-Geschäften1
4'179'4877'450'837
Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz4'226'7227'512'176
davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung
uneingeschränkt eingeräumt wurde
4'226'7227'512'176
Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities
Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen
Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung
uneingeschränkt eingeräumt wurde
147'893165'629
davon weiterverpfändete Wertschriften--
davon weiterveräusserte Wertschriften147'893156'043
1 Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge.

2 – Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen

Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften

in 1000 CHFHypothekarische DeckungAndere DeckungOhne DeckungTotal
Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
Forderungen gegenüber Kunden1'662'8662'716'1245'782'19810'161'188
Hypothekarforderungen196'765'10115'762136'244196'917'106
Wohnliegenschaften180'187'64712'62970'743180'271'019
Büro- und Geschäftshäuser3'650'7392446'0943'657'077
Gewerbe und Industrie6'243'93546012'2636'256'658
Übrige6'682'7792'42947'1446'732'352
Total Ausleihungen
(vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
31.12.2021198'427'9672'731'8855'918'441207'078'294
31.12.2020192'296'0003'024'4935'296'452200'616'945
Total Ausleihungen
(nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
31.12.2021197'958'2232'722'0925'675'013206'355'329
31.12.2020192'296'0003'024'4935'037'972200'358'465
Ausserbilanz
Eventualverpflichtungen91'903136'919479'972708'793
Unwiderrufliche Zusagen9'522'738484'2412'554'73712'561'717
Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen--121'789121'789
Total Ausserbilanz31.12.20219'614'641621'1603'156'49813'392'299
31.12.20208'223'537671'2153'011'23811'905'989

Gefährdete Forderungen

in 1000 CHFBruttoschuldbetragGeschätzte
Verwertungserlöse
der Sicherheiten
NettoschuldbetragEinzelwert-
berichtigungen
Gefährdete Forderungen31.12.2021802'947557'411245'536242'976
31.12.2020900'047617'395282'652261'263
Die Differenz zwischen dem Nettoschuldbetrag der Forderungen und den Einzelwertberichtigungen ist darauf zurückzuführen, dass aufgrund der Bonität der individuellen Schuldner Geldeingänge in vorsichtig geschätzter Höhe erwartet werden.

3.1 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)

Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)
in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Handelsgeschäfte
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2'401'8182'005'273
davon kotiert12'323'5471'920'648
davon an einem repräsentativen Markt gehandelt78'27137'590
Beteiligungstitel35'23740'340
Edelmetalle573'076445'876
Weitere Handelsaktiven34'16182'089
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
Schuldtitel--
Strukturierte Produkte--
Übrige--
Total Aktiven 3'044'2922'573'578
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt78'27137'590
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 324'407299'884
1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt.

3.2 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)

Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)
in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Handelsgeschäfte
Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2147'373154'395
davon kotiert1147'373154'395
Beteiligungstitel21821'648
Edelmetalle2--
Weitere Handelspassiven2338-
Übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
Strukturierte Produkte2'191'8562'229'268
Übrige--
Total Verpflichtungen 2'339'7492'385'311
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt2'191'8562'229'268
1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt.
2 Für Shortpositionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip).

Derivative Finanzinstrumente

HandelsinstrumenteAbsicherungsinstrumente
WiederbeschaffungswerteWiederbeschaffungswerte
in 1000 CHFPositivNegativKontraktvolumenPositivNegativKontraktvolumen
Zinsinstrumente
Terminkontrakte inkl. FRAs------
Swaps 365'188345'438110'488'262537'487545'49946'704'300
Futures--8'349'839---
Optionen (OTC)3'2014'6862'098'424---
Optionen (exchange traded)------
Total Zinsinstrumente368'389350'124120'936'525537'487545'49946'704'300
Devisen
Terminkontrakte156'003180'62817'517'19911'423224'96318'219'275
Kombinierte Zins-/Währungsswaps251'047---
Futures------
Optionen (OTC)16'08213'6161'059'365---
Optionen (exchange traded)------
Total Devisen172'087194'24918'577'61111'423224'96318'219'275
Edelmetalle
Terminkontrakte10'61113'829985'229---
Swaps-1151---
Futures------
Optionen (OTC)6'1914'563525'840---
Optionen (exchange traded)------
Total Edelmetalle16'80218'3931'511'220---
Beteiligungstitel/Indices
Terminkontrakte------
Swaps25'19575'2791'708'076---
Futures--25'751---
Optionen (OTC)181'806162'8523'199'332-3294'314
Optionen (exchange traded)1'14966827'348---
Total Beteiligungstitel/Indices208'150238'7994'960'507-3294'314
Kreditderivate
Credit Default Swaps3'7406'953656'753---
Total Return Swaps------
First-to-Default Swaps------
Andere Kreditderivate------
Total Kreditderivate3'7406'953656'753---
Übrige
Terminkontrakte------
Swaps41248'482---
Futures------
Optionen (OTC)38'33637'169247'604---
Optionen (exchange traded)------
Total Übrige38'34037'293256'086---
Total 31.12.2021807'508845'811146'898'701548'910770'49365'017'889
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt806'358845'143-548'910770'493-
Total 31.12.20201'093'3141'178'48882'627'357551'988920'03948'280'619
davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt1'092'4321'178'084-551'988920'039-
Derivative Finanzinstrumente nach
Gegenparteien und Restlaufzeiten
WiederbeschaffungswerteKontraktvolumen
in 1000 CHFPositivNegativbis 1 Jahr1 bis 5 Jahreüber 5 JahreTotal
Banken und Wertpapierhäuser696'975931'68640'100'32714'616'3974'162'71458'879'438
Übrige Kunden 79'045150'7684'749'3002'232'139142'5817'124'020
Börsen1'1496686'421'7431'981'195-8'402'938
Zentrale Clearingstellen579'249533'18282'296'58929'264'07525'949'530137'510'194
Total 31.12.20211'356'4181'616'304133'567'95948'093'80630'254'825211'916'590
Total 31.12.20201'645'3022'098'52762'671'66238'285'39529'950'919130'907'976
Für den Ausweis der Wiederbeschaffungswerte werden keine Nettingverträge in Anspruch genommen.

Qualität der Gegenparteien

Banken und Wertpapierhäuser: Die derivativen Transaktionen wurden mit Gegenparteien von überwiegend sehr guter Bonität getätigt. 66,4 Prozent der positiven Wiederbeschaffungswerte bestehen gegenüber Gegenparteien mit einem Rating sichere Anlage oder besser (Moody’s) oder einem vergleichbaren Rating.
Kunden: Bei Transaktionen mit Kunden wurden die erforderlichen Margen durch Vermögenswerte oder freie Kreditlimiten sichergestellt.

5.1 Aufgliederung der Finanzanlagen

Aufgliederung der Finanzanlagen

BuchwertFair Value
in 1000 CHF31.12.202031.12.202131.12.202031.12.2021
Schuldtitel8'780'7988'495'1919'130'6218'704'326
davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit8'780'7988'495'1919'130'6218'704'326
davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) ----
Beteiligungstitel4'8373'78866'6325'443
davon qualifizierte Beteiligungen1305-61'938-
Edelmetalle----
Liegenschaften43'26849'79044'25951'246
Total Finanzanlagen8'828'9028'548'7699'241'5128'761'016
davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 8'755'6178'439'884--
1 Mindestens 10 Prozent des Kapitals oder der Stimmen.

5.2 Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

Buchwert
31.12.2021
in 1000 CHF
Sehr
sichere Anlage
Sichere AnlageDurchschnittlich gute AnlageSpekulative bis hochspekulative AnlageAnlage mit höchstem Risiko/ZahlungsausfallAnlage
ohne Rating
Schuldtitel8'334'57719'687---140'928
Die Zuordnung der Ratings stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. Innerhalb der Raiffeisen Gruppe werden die Ratings von allen drei grossen international tätigen Ratinginstituten verwendet.

Nicht konsolidierte Beteiligungen

20202021
in 1000 CHFAnschaf-fungswertBisher aufgel. Wertberichti-
gungen bzw.
Wertanpas-
sungen
(Equity-Bew.)
Buchwert
31.12.2020
Verände-rungen im Konsolidie-rungskreisUmgliede-rungenInvestitionenDes-
investitionen
Wertbe-
richtigungen
Wertanpass. der nach Equity bew. Beteiligun-gen/Zuschrei-bungenBuchwert
31.12.2021
Marktwert
31.12.2021
Nach Equity-
Methode
bewertete
Beteiligungen
316'262251'889568'151--2'500--41'053611'704
Mit Kurswert128'66359'217187'880-----44'853232'733380'520
Ohne Kurswert187'599192'672380'271--2'500---3'800378'971
Übrige nicht
konsolidierte
Beteiligungen
135'817-20'704115'113--1'045-45-3'72925112'409
Mit Kurswert636-4632------632975
Ohne Kurswert135'181-20'700114'481--1'045-45-3'72925111'777
Total nicht
konsolidierte
Beteiligungen
452'079231'185683'264--3'545-45-3'72941'078724'113
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Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte
oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
31.12.202031.12.2021
in 1000 CHF, Anteile in ProzentSitzGeschäftstätigkeitKapitalanteil
in % 1
Stimmanteil
in % 1
KapitalKapitalanteil
in % 1
Stimmanteil
in % 1
7.1 Gruppengesellschaften
Raiffeisen Schweiz Genossenschaft2St.GallenZentralbank, Verbandsdienste100,0100,02'443'800100,0100,0
Raiffeisen Unternehmerzentrum AGGossau SGBeratungsdienstleistungen
für KMU
100,0100,05'000100,0100,0
Raiffeisen Immo AGSt.GallenVermittlungen und
Beratungsdienstleistungen
100,0100,05'000100,0100,0
Business Broker AGZürichUnternehmensberatung100,0100,0---
RAInetworks (Subsidiary of Raiffeisen
Switzerland) Pte. Ltd., in Stilllegung
SingapurHandel mit Gütern und
Dienstleistungen für die
Raiffeisen Gruppe
100,0100,07100,0100,0
KMU Capital AG3St.GallenFinanzierungsgeschäft100,0100,02'566100,0100,0
KMU Capital Holding AG4HerisauBeteiligungsgesellschaft606010'0006060
Raiffeisen Switzerland B.V. AmsterdamAmsterdam NLFinanzdienstleistungen100,0100,01'000100,0100,0
Valyo AGBadenEntwicklung und Betrieb
von Plattformen
100,0100,01'050100,0100,0
7.2 Nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen
Liiva AGZürichVermittlungen und Beratungsdienstleistungen50501005050
Leonteq AG5ZürichFinanzdienstleistungen292918'9342929
Viseca Payment Services AG ZürichFinanzdienstleistungen25,525,525'00025,525,5
Pfandbriefbank schweizerischer
Hypothekarinstitute AG2
ZürichPfandbriefbank21,721,71'000'00021,721,7
davon nicht einbezahlt560'000
7.3 Übrige nicht konsolidierte Beteiligungen6
responsAbility Participations AGZürichFinanzdienstleistungen14,414,413'88814,414,4
Swiss Bankers Prepaid Services AGGrosshöchstettenFinanzdienstleistungen16,516,510'00016,516,5
Genossenschaft Olma Messen St.GallenSt.GallenOrganisation von Messen 11,511,528'37711,211,2
Twint AGZürichFinanzdienstleistungen4412'75044
SIX Group AG ZürichFinanzdienstleistungen5,55,519'5225,55,5
1 Die Höhe der Kapital- und Stimmanteile wird immer aus Sicht der direkt beherrschenden Gesellschaft angegeben.
2 Die Raiffeisen Schweiz Genossenschaft und 18,7 Prozent der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG werden direkt durch die Raiffeisenbanken gehalten.
3 Beherrschung durch KMU Capital Holding AG.
4 2018 hat Raiffeisen Schweiz Genossenschaft den Aktionärsbindungsvertrag bezüglich KMU Capital Holding AG (vormals Investnet Holding AG) zunächst aus wichtigem Grund gekündigt und später, soweit erforderlich, die Verträge im Kontext «Investnet» angefochten. Aufgrund der Anfechtung beansprucht Raiffeisen Schweiz 100 Prozent der Aktien an der KMU Capital Holding AG, welche die KMU Capital AG zu 100 Prozent beherrscht. Die Auseinandersetzung ist weiterhin im Gange. Im Zusammenhang mit der Anfechtung von Verträgen hat Raiffeisen Schweiz im 2018 auch Verpflichtungen von 30 Millionen Franken sowie Eventualverpflichtungen im Umfang von 30 Millionen Franken ausgebucht. Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass es in diesem Zusammenhang zu keinen Zahlungen mehr kommt. Sollte entgegen der Erwartung von Raiffeisen Schweiz weder die Anfechtung der Verträge noch die Gültigkeit der Kündigung bestätigt werden, könnten gemäss Aktionärsbindungsvertrag von 2015 Minderheitsaktionäre allenfalls berechtigt sein, Aktien der KMU Capital Holding AG der Raiffeisen Schweiz nach einer vertraglich vereinbarten Bewertungsmethodik anzudienen (Put-Option). Ebenfalls könnten die oben erwähnten ausgebuchten Verpflichtungen und Eventualverpflichtungen wieder relevant werden. Aufgrund der erwähnten Vertragsanfechtungen sowie der Kündigung des Aktionärsbindungsvertrages wird auf eine Bewertung der Put Option per 31. Dezember 2021 verzichtet.
5 Raiffeisen Schweiz Genossenschaft hat im 2015 eine Call-Option gegenüber einem Leonteq-Gründungspartner im Umfang von 2,4 Prozent des Aktienkapitals der Leonteq AG verkauft. Der Strike liegt bei 210 Franken pro Aktie (dividendenbereinigt) und die Laufzeit beträgt 10 Jahre (bis Oktober 2025).
6 Es werden sämtliche Beteiligungen an Kooperationspartnern und Gemeinschaftswerken der Banken aufgeführt. Die übrigen Beteiligungen werden aufgeführt, wenn die Quote am Stimm- und Kapitalanteil grösser als 10 Prozent ist oder der Anteil am Gesellschaftskapital entweder > 2 Millionen Franken oder der Buchwert > 15 Millionen Franken beträgt.

8.1 – Sachanlagen

Sachanlagen

20202021
in 1000 CHFAnschaf-
fungswert
Bisher aufge-
laufene Ab-
schreibungen
Buchwert
31.12.2020
Änderungen
im Konsoli-
dierungskreis
Um-
gliederungen
InvestitionenDes-
investitionen
Abschrei-
bungen
Zuschrei-
bungen
Buchwert
31.12.2021
Bankgebäude2'433'580-609'8791'823'701--13'12094'178-5'283-44'208-1'855'268
Andere
Liegenschaften
598'470-154'185444'285-4'77244'869-8'881-11'346-473'699
Selbst entwickelte oder
separat erworbene
Software
663'702-226'210437'492--1314'758--63'238-388'999
davon selbst entwickelt470'729-102,122368'607--2'706--47,073-324'239
Übrige Sachanlagen 1'212'249-936,580275'669-8'36146'492-680-81,065-248'777
Objekte im
Finanzierungsleasing
45-45--------
Total Sachanlagen4'908'046-1,926,8992'981'147--200'297-14'844-199,857-2'966'743

8.2 – Operational Leasing

Operational Leasing

in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten
Fällig innert 12 Monaten1'7031'320
Fällig innert 1 bis 5 Jahren1'865721
Fällig nach 5 Jahren--
Total nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten3'5682'041
davon innerhalb eines Jahres kündbar3'5682'041

Immaterielle Werte

20202021
in 1000 CHFAnschaf-
fungswert
Bisher aufgelaufene AbschreibungenBuchwert
31.12.2020
Veränderungen im Konsoli-dierungskreisInvestitionenDes-
investitionen
Abschrei-
bungen1
Buchwert
31.12.2021
Goodwill261'828-255'1256'703----6'703-
Übrige immaterielle Werte12'500-12'500--
Total immaterielle Werte274'328-267'6256'703----6'703-
1 Davon ausserordentliche Abschreibungen von 5,2 Millionen Franken.

10 – Sonstige Aktiven und Passiven

Sonstige Aktiven und Passiven

in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Sonstige Aktiven
Ausgleichskonto279'622-
Abrechnungskonten indirekte Steuern676'470985'869
Übrige Abrechnungskonten29'06729'914
Arbeitgeberbeitragsreserven bei Vorsorgeeinrichtungen129'830135'395
Übrige sonstige Aktiven 11'61511'545
Total sonstige Aktiven 1'126'6041'162'723
Sonstige Passiven
Ausgleichskonto-30'623
Fällige, nicht eingelöste Coupons und Schuldtitel5'4153'879
Schuldige Abgaben, indirekte Steuern41'32547'253
Übrige Abrechnungskonten35'83752'797
Übrige sonstige Passiven17'75817'273
Total sonstige Passiven100'335151'825

11 – Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter
Eigentumsvorbehalt1

31.12.202031.12.2021
in 1000 CHFBuchwertEffektive
Verpflichtungen
BuchwertEffektive
Verpflichtungen
Forderungen gegenüber Banken891'384891'384573'856573'856
Forderungen gegenüber Kunden1'777'2341'609'6391'495'2211'420'009
Hypothekarforderungen35'138'46325'224'28835'997'41026'510'552
Finanzanlagen1'133'953388'0591'098'655365'150
Total verpfändete oder abgetretene Aktiven 38'941'03328'113'36939'165'14328'869'567
1 Ohne Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (siehe separate Darstellung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte im Anhang 1).

12 – Vorsorgeeinrichtungen

Die Mitarbeitenden der Raiffeisen Gruppe sind grösstenteils in der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft versichert. Das ordentliche Rentenalter wird mit 65 Jahren erreicht. Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten. Die Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft deckt mindestens die obligatorischen Leistungen nach BVG ab.
Die Raiffeisen Arbeitgeberstiftung führt die einzelnen Arbeitgeberbeitragsreserven der Raiffeisenbanken und Gesellschaften der Raiffeisen Gruppe. Drei (Vorjahr: vier) Raiffeisenbanken sowie eine Gruppengesellschaft sind ausserhalb der Vorsorgeeinrichtungen der Raiffeisen Gruppe versichert (andere Sammelstiftungen, kollektive Versicherungsverträge usw.).

12.1 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

in 1000 CHF31.12.202031.12.2021
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen208'824223'336
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente24'56029'714
Anleihen20'00020'000
Passive Rechnungsabgrenzungen264264
Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen253'648273'314

12.2 Arbeitgeberbeitragsreserven

Arbeitgeberbeitragsreserven bestehen bei der Raiffeisen Arbeitgeberstiftung (Raiffeisen) und bei Vorsorgeeinrichtungen ausserhalb der Raiffeisen Gruppe (Andere). Es handelt sich dabei ausschliesslich um patronale Vorsorgeeinrichtungen.

Arbeitgeberbeitragsreserven

20202021
in 1000 CHFRaiffeisenAndereTotalRaiffeisenAndereTotal
Stand 1.1.125'4281'301126'729128'5291'301129'830
+ Einlagen13'039-13'03914'893-14'893
– Entnahmen-9'999--9'999-9'100-253-9'353
+ Verzinsung161-6125-25
Stand 31.12.128'5291'301129'830134'3471'048135'395
1 Die Verzinsung der Arbeitgeberbeitragsreserven ist im Zinserfolg erfasst.
Die Arbeitgeberbeitragsreserven werden zum Nominalwert entsprechend der Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung ausgewiesen. Die individuellen Arbeitgeberbeitragsreserven der angeschlossenen Gesellschaften sind unter sich nicht verrechenbar. Der Saldo der Arbeitgeberbeitragsreserven wird unter den sonstigen Aktiven bilanziert. Es bestehen weder Verwendungsverzichte (bedingte oder unbedingte) noch sonstige notwendige Wertberichtigungen zu den Arbeitgeberbeitragsreserven. Auf die Berücksichtigung eines Diskontierungseffektes wird verzichtet.

12.3 Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung sowie Vorsorgeaufwand

Laut den geprüften Jahresrechnungen des Berichts- und des Vorjahres (gemäss Swiss GAAP FER 26) der Vorsorgeeinrichtungen der Raiffeisen Gruppe beträgt der Deckungsgrad:
Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft
Prozent31.12.202031.12.2021
Deckungsgrad117,8118,5
Die Wertschwankungsreserve der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft hat die reglementarisch festgelegte Zielhöhe von 115 Prozent per 31. Dezember 2021 nach Anwendung der «Grundsätze zur Verwendung von freien Mitteln (Überschutzbeteiligung)» leicht überschritten. Über die Verwendung der freien Mittel entscheidet die Delegiertenversammlung der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft. Der Verwaltungsrat von Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass auch beim Vorhandensein von freien Mitteln bis auf Weiteres kein wirtschaftlicher Nutzen für den Arbeitgeber entsteht; freie Mittel sollen zugunsten der Versicherten verwendet werden.
Für die angeschlossenen Arbeitgeber ergibt sich weder ein wirtschaftlicher Nutzen noch eine wirtschaftliche Verpflichtung, welche in der Bilanz und in der Erfolgsrechnung zu berücksichtigen wären.

Vorsorgeaufwand mit den wesentlichen Einflussfaktoren

in 1000 CHF20202021
Vorsorgeaufwand laut Einzelabschlüssen122'543127'789
Einlagen/Entnahmen Arbeitgeberbeitragsreserven (exkl. Verzinsung)-3'040-5'540
Periodengerecht abgegrenzte Arbeitgeberbeiträge119'503122'249
Veränderung wirtschaftlicher Nutzen/Verpflichtung aus Über-/Unterdeckung
der Vorsorgeeinrichtungen
--
Vorsorgeaufwand der Raiffeisen Gruppe
(siehe Anhang 27 «Personalaufwand»)
119'503122'249

Emittierte strukturierte Produkte

Buchwerte
GesamtbewertungGetrennte Bewertung
31.12.2021
in 1000 CHF
Verbuchung im HandelsgeschäftVerbuchung in den übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-BewertungWert des
Basisinstruments
Wert des DerivatsTotal
Zugrundeliegendes Risiko des eingebetteten Derivats
Zinsinstrumente-8'4858'192-3'08013'597
mit eigener Schuldverschreibung-8'4858'192-3'08013'597
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Beteiligungstitel-1'896'7251'182'740-11,2623'068'203
mit eigener Schuldverschreibung-1'896'6471'182'740-27'4053'051'982
ohne eigene Schuldverschreibung-78-16'14316'221
Devisen-----
mit eigener Schuldverschreibung-----
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Rohstoffe/Edelmetalle-17'620121'16635'915174'701
mit eigener Schuldverschreibung-17'620121'16635'915174'701
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Kreditderivate-306'43842'605826349'869
mit eigener Schuldverschreibung-306'43842'605826349'869
ohne eigene Schuldverschreibung-----
Total -2'229'2681'354'70422'3983'606'370

Strukturierte Produkte Raiffeisen Schweiz Genossenschaft

Bei den emittierten strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basisinstrumente werden zum Nominalwert in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivativkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» repektive «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.

Strukturierte Produkte Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam

Die emittierten strukturierten Produkte werden zum Marktwert bilanziert und in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» ausgewiesen.

Ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen

31.12.2021
in 1000 CHF
AusgabejahrZinssatzFälligkeitVorzeitige
Rückzahlbarkeit
Anleihensbetrag
Anleihen von Raiffeisen Schweiz
nicht nachrangig20102.00021.9.2023249'275
20112,6254.2.2026150'000
20141,6257.2.202299'490
20160,30022.4.2025367'340
20160,75022.4.203189'100
20180,35016.2.2024399'180
20190,1257.5.2024100'000
20200.00015.7.2022112'000
20210.00019.12.203129'550
nachrangig mit PONV-Klausel120182.000unbefristet2.5.2023393'7952
20200,182545'97211.11.2024150'000
20200,50047'06811.11.2027175'000
20201,50049'27123.11.2033175'000
20202.000unbefristet16.4.2026520'6402
20210,177511.11.202515.1.2026124'200
20210,40511.11.202528.9.2028149'000
20210,57023.11.203415.1.2030202'800
20212,250unbefristet31.3.2027300'0002
Geldmarktpapiere20210.000420223'182'341
Basisinstrumente der emittierten strukturierten Produkte3div.0.014420221'041'516
1.23042023110'727
0.10942024143'278
0.2374202516'087
0.5934202637'839
2.0274nach 20265'257
Total Anleihen von Raiffeisen Schweiz8'323'415
Total Darlehen der Pfandbriefbank schweizerischer
Hypothekarinstitute AG
diverse0.824diverse25'738'400
Total ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen34'061'815
1 PONV = Point of non-viability/Zeitpunkt drohender Insolvenz.
2 Nachrangige Additional-Tier-1-Anleihe mit ewiger Laufzeit und bedingtem Forderungsverzicht. Mit Zustimmung der FINMA kann die Anleihe von Raiffeisen Schweiz einseitig gekündigt werden (frühestens fünf Jahre nach Emission).
3 Bei den emittierten strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basis-
instrumente werden zum Nominal in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivatkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wieder-
beschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» respektive «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.
4 Durchschnittlich gewichteter Zinssatz (volumengewichtet).
Wertberichtigungen und Rückstellungen
20202021
in 1000 CHFStand
31.12.2020
Verände-
rungen im
Konsolidie-
rungskreis,
sonstige
Veränderungen
Zweck-
konforme
Verwen-
dungen
UmbuchungenWährungs-
differenzen
Überfällige
Zinsen, Wie-
dereingänge
Neubildungen
zulasten Er-
folgsrechnung
Auflösungen
zugunsten Er-
folgsrechnung
Stand
31.12.2021
Rückstellungen
Rückstellungen für latente Steuern1841'207-83'240----52'513-13'238797'242
Rückstellungen für Ausfallrisiken 23'17230'408-201-1'782-8-4'311-4'50251'398
davon Rückstellungen für erwartete Verluste1,2-30'408---7-1'178-31'579
Rückstellungen für
andere Geschäftsrisiken3
69'545--13'353---729-1'23355'688
Rückstellungen für
Restrukturierungen
8'202--3'162---5'650-3'4397'251
Übrige Rückstellungen425'371-541-3'853---508-21'485
Total Rückstellungen967'497-53'373-20'569-1'782-8-63'711-22'412933'064
Reserven für allgemeine
Bankrisiken
200'000-------200'000
Wertberichtigungen für
Ausfallrisiken und Länderrisiken
Wertberichtigungen für Ausfall-
risiken aus gefährdeten Forderungen
261'263--24'6791'782-208'21453'366-56'950242'976
Wertberichtigungen für
erwartete Verluste1,2
-493'211---24---10'928482'259
Total Wertberichtigungen für
Ausfallrisiken und Länderrisiken
261'263493'211-24'6791'782-448'21453'366-67'878725'235
1 Die Raiffeisen Gruppe hat entlang der Übergangsbestimmungen gemäss RelV Art. 98 Abs. 1 Wertberichtigungen und Rückstellungen für erwartete Verluste mit Wirkung per 1. Januar 2021 erfolgsneutral über die Gewinnreserve alimentiert. Infolge dieser Reduktion der Gewinnreserve reduzierten sich die Rückstellungen von latenten Steuern im Umfang von 83,2 Mio. Franken. Diese Reduktion wurde analog der Alimentierung der Risikovorsorge für erwartete Verluste erfolgsneutral über die Gewinnreserven gebucht. Die Effekte dieser Erstalimentierung sind in der vorliegenden Tabelle unter den «Veränderungen im Konsolidierungskreis, sonstige Veränderungen» aufgeführt.
2 Die erfolgswirksamen Veränderungen der Rückstellungen und Wertberichtigungen für erwartete Verluste werden als Nettowerte dargestellt. Da unterjährige Produktverlängerungen sowie unterjährige Rating-Veränderungen die Auflösungen und Neubildungen in einem Brutto-Ausweis wesentlich beeinflussen können, wurde ein Ausweis mit Nettowerten gewählt.
3 In den Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken von 56 Millionen Franken sind Rückstellungen von 39 Millionen Franken enthalten, die Ende 2018 im Zusammenhang mit dem Rückkauf der inzwischen liquidierten ARIZON Sourcing AG resultierten.
4 Die übrigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für Rechtskosten.

Genossenschaftskapital

in 1000 CHFAnzahl
Mitglieder
Nominalwert
je Anteil
Genossenschaftskapital
Genossenschaftskapital am 1.1.2021
Genossenschaftskapital 1'935'790-411'463
Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)12'108'012
Total Genossenschaftskapital am 1.1.20211'935'790-2'519'475
+ Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder 87'71220017'542
10730032
20340081
3'0135001'507
+ Einzahlungen Genossenschaftsanteile (zusätzliche Genossenschaftsanteile)236'429
Total Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder91'035-255'591
– Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-61'017200-12'203
-91300-27
-147400-59
-1'977500-989
– Rückzahlungen Genossenschaftsanteile
(zusätzliche Genossenschaftsanteile)
-65,876
– Rückzahlungen durch Herabsetzung des Nominalwerts-3,808
Total Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-63'232--82,962
Genossenschaftskapital am 31.12.2021-
Genossenschaftskapital 1'890'192200378'038
3'079300924
5'8434002'337
64'47950032'240
Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)2'278'565
Total Genossenschaftskapital am 31.12.20211'963'593-2'692'104
1 Um Doppelzählungen zu vermeiden, wird die Anzahl der Mitglieder nur unter der Position «Genossenschaftskapital» ausgewiesen.
Anzahl Genossenschaftsanteile, Stückzahl: Berichtsjahr 13'106'612, Vorjahr 12'233'175.
Zinsberechtigtes Genossenschaftskapital:
  • Berichtsjahr: 2’692’104’000 Franken
  • Vorjahr: 2’519’475’000 Franken
Liberiertes Genossenschaftskapital:
  • Berichtsjahr: 2’692’104’000 Franken
  • Vorjahr: 2’519’475’000 Franken
Betrag der nicht ausschüttbaren, statutarischen oder gesetzlichen Reserven auf der Basis der Einzelabschlüsse per 31. Dezember 2021: 4’554’350’000 Franken, Vorjahr: 4’366’460’000 Franken.
Kein Genossenschafter hält mehr als fünf Prozent der Stimmrechte.

Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen

ForderungenVerpflichtungen
in 1000 CHF2020202120202021
Mitglieder des Verwaltungsrats von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften7'4046'8016'6365'599
Mitglieder der Geschäftsleitung und der Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften4'8998'1926'4877'409
Weitere nahestehende Personen15'317'6245'026'46525'128'78126'308'189
Total Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen5'329'9275'041'45825'141'90426'321'197
1 Enthält insbesondere Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nicht konsolidierten Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote zwischen
20 und 50 Prozent oder unter 20 Prozent, wenn anderweitig ein bedeutender Einfluss ausgeübt werden kann.

Wesentliche Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen

Gegenüber nahestehenden Personen bestehen Eventualverpflichtungen über 142,3 Millionen Franken (Vorjahr: 147,6 Millionen Franken). Es bestehen keine unwiderruflichen Zusagen per 31. Dezember 2021 (Vorjahr: 227,8 Millionen Franken) und Einzahlungsverpflichtungen über 121,8 Millionen Franken (Vorjahr: 121,8 Millionen Franken).

Transaktionen mit nahestehenden Personen

Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgenden Ausnahmen:
  • Für die Geschäftsleitung und für den Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz gelten wie für das übrige Personal branchenübliche Vorzugskonditionen.
  • In den Verpflichtungen gegenüber weiteren nahestehenden Personen sind CHF-Kontokorrente über 52,9 Millionen Franken enthalten, bei denen auf dem den Freibetrag übersteigenden Guthaben ein Negativzinssatz von –0,4 Prozent angewendet wird. Weiter ist ein Guthaben über 7,7 Millionen Franken enthalten, welches zu 2,75 Prozent verzinst wird.
Bei Krediten an Organe bestehen bezüglich Abwicklung und Überwachung Spezialbestimmungen, damit die personelle Unabhängigkeit jederzeit sichergestellt ist.

18 – Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
(Aktiven/Finanzinstrumente)

Fällig
in 1000 CHFAuf SichtKündbarinnert
3 Monaten
innert 3 bis
12 Monaten
innert 1 bis
5 Jahren
nach 5 JahrenTotal
Flüssige Mittel57'274'981-----57'274'981
Forderungen gegenüber Banken185'620-3'059'850---3'245'470
Forderungen gegenüber Kunden72'4031'442'0201'863'6241'127'1782'668'5582'821'9159'995'698
Hypothekarforderungen16'9103'895'7468'168'53622'328'576103'434'59558'515'268196'359'631
Handelsgeschäft2'573'578-----2'573'578
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'356'418-----1'356'418
Finanzanlagen13'788-111'035343'3713'067'5125'023'0628'548'769
Total 31.12.202161'483'6975'337'76613'203'04523'799'126109'170'66566'360'246279'354'545
Total 31.12.202041'584'0485'981'60514'198'20324'092'959106'931'78761'786'318254'574'919
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Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
(Fremdkapital/Finanzinstrumente)

Fällig
in 1000 CHFAuf SichtKündbarinnert
3 Monaten
innert 3 bis
12 Monaten
innert 1 bis
5 Jahren
nach 5 JahrenTotal
Verpflichtungen gegenüber Banken453'3591'415'95811'705'0282'195'962131'92510'00015'912'232
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungs-
geschäften
--7'450'837---7'450'837
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen86'006'08099'177'9047'211'2522'912'3224'635'2201'786'218201'728'997
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften156'043-----156'043
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'616'304-----1'616'304
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten
mit Fair-Value-Bewertung
2'229'268-----2'229'268
Kassenobligationen--33'00057'547144'33449'294284'174
Anleihen und Pfandbriefdarlehen--3'340'3422'551'6058'625'26119'544'60734'061'815
Total 31.12.202190'461'054100'593'86229'740'4597'717'43613'536'73921'390'120263'439'670
Total 31.12.202083'101'20897'959'52217'707'1826'207'67914'306'19420'065'487239'347'272
1 In den Finanzanlagen sind 49'790'000 Franken immobilisiert (Vorjahr: 43'268'000 Franken).
Bilanz nach Währungen
31.12.2021
in 1000 CHF
CHFEURUSDDiverseTotal
Aktiven
Flüssige Mittel56'951'799243'3748'10871'69957'274'981
Forderungen gegenüber Banken1'141'495771'3851'021'346311'2443'245'470
Forderungen gegenüber Kunden9'530'040344'99692'84427'8189'995'698
Hypothekarforderungen196'359'217414--196'359'631
Handelsgeschäft632'042665'626714'169561'7402'573'578
Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'356'418---1'356'418
Finanzanlagen8'545'00063'75768'548'769
Aktive Rechnungsabgrenzungen276'6333'813471133281'050
Nicht konsolidierte Beteiligungen724'113---724'113
Sachanlagen2'966'743---2'966'743
Sonstige Aktiven1'162'6995-201'162'723
Total bilanzwirksame Aktiven279'646'2002'029'6191'840'696972'660284'489'174
Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und
Devisenoptionsgeschäften
7'056'01614'758'28112'188'7403'413'49737'416'534
Total Aktiven286'702'21616'787'90014'029'4364'386'157321'905'708
Passiven
Verpflichtungen gegenüber Banken6'842'2512'318'8805'298'4871'452'61415'912'232
Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften6'427'000861'747114'86247'2287'450'837
Verpflichtungen aus Kundeneinlagen194'310'8695'840'2901'117'801460'037201'728'997
Verpflichtungen aus Handelsgeschäften156'043---156'043
Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente1'616'304---1'616'304
Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit
Fair-Value-Bewertung
692'981728'268681'794126'2252'229'268
Kassenobligationen284'174---284'174
Anleihen und Pfandbriefdarlehen31'313'3732'221'79847'251479'39334'061'815
Passive Rechnungsabgrenzungen827'6161'9191'716435831'686
Sonstige Passiven151'43325514123151'825
Rückstellungen932'8172461-933'064
Reserven für allgemeine Bankrisiken200'000200'000
Genossenschaftskapital2'692'104---2'692'104
Gewinnreserve15'218'686---11815'218'568
Währungsumrechnungsreserve---1111
Gruppengewinn1'068'810---201'068'790
Minderheitsanteile am Eigenkapital-46'544----46'544
davon Minderheitsanteile am Gruppengewinn24'184---24'184
Total bilanzwirksame Passiven262'687'91911'973'4037'261'9242'565'928284'489'174
Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und
Devisenoptionsgeschäften
24'294'5744'827'2226'563'5501'930'45137'615'798
Total Passiven286'982'49216'800'62613'825'4754'496'379322'104'971
Nettoposition pro Währung-280,276-12,726203'961-110,222-199,263

Fremdwährungsumrechnungskurse

31.12.202031.12.2021
EUR1,0821,037
USD0,8840,912