Berichterstattung 2022

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    Informationen zur Bilanz

    1 – Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)

    Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (Aktiven und Passiven)
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Buchwert der Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit
    Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschäften1    		--
    Buchwert der Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit
    Securities Lending und Repurchase-Geschäften1    		7'450'83735'007
    Buchwert der im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder im Rahmen von Securities Borrowing als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschäften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz7'512'176392'271
    davon bei denen das Recht zur Weiterveräusserung oder Verpfändung
    uneingeschränkt eingeräumt wurde    		7'512'176392'271
    Fair Value der im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities
    Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschäften erhaltenen
    Wertschriften, bei denen das Recht zum Weiterverkauf oder zur Weiterverpfändung
    uneingeschränkt eingeräumt wurde    		165'629307'238
    davon weiterverpfändete Wertschriften--
    davon weiterveräusserte Wertschriften156'043289'112
    1 Vor Berücksichtigung allfälliger Nettingverträge.

    2 – Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften sowie gefährdete Forderungen

    Deckungen von Forderungen und Ausserbilanzgeschäften
    in 1’000 CHFHypothekarische DeckungAndere DeckungOhne DeckungTotal
    Ausleihungen (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)
    Forderungen gegenüber Kunden1'766'3412'328'3156'972'88211'067'537
    Hypothekarforderungen204'063'92611'980150'681204'226'587
    Wohnliegenschaften187'669'3848'19465'446187'743'025
    Büro- und Geschäftshäuser3'732'842716'4603'739'372
    Gewerbe und Industrie6'571'1379446'6606'578'742
    Ãœbrige6'090'5642'77172'1146'165'449
    Total Ausleihungen
    (vor Verrechnung mit den Wertberichtigungen)    		31.12.2022205'830'2672'340'2957'123'563215'294'125
    31.12.2021198'427'9672'731'8855'918'441207'078'294
    Total Ausleihungen
    (nach Verrechnung mit den Wertberichtigungen)    		31.12.2022205'383'9542'334'7666'846'589214'565'308
    31.12.2021197'958'2232'722'0925'675'013206'355'329
    Ausserbilanz
    Eventualverpflichtungen66'563133'325468'533668'421
    Unwiderrufliche Zusagen10'268'998430'5702'736'77813'436'347
    Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen--133'966133'966
    Total Ausserbilanz31.12.202210'335'561563'8963'339'27814'238'735
    31.12.20219'614'641621'1603'156'49813'392'299

    Gefährdete Forderungen
    in 1'000 CHFBruttoschuldbetragGeschätzte
    Verwertungserlöse
    der Sicherheiten    		NettoschuldbetragEinzelwert-
    berichtigungen
    Gefährdete Forderungen31.12.2022789'818517'752272'066247'820
    31.12.2021802'947557'411245'536242'976
    Die Differenz zwischen dem Nettoschuldbetrag der Forderungen und den Einzelwertberichtigungen ist darauf zurückzuführen, dass aufgrund der Bonität der individuellen Schuldner Geldeingänge in vorsichtig geschätzter Höhe erwartet werden.

    3 – Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven und Passiven)

    3.1 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)

    Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
    mit Fair-Value-Bewertung (Aktiven)
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Handelsgeschäfte
    Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2'005'2732'213'262
    davon kotiert11'920'6481'881'917
    davon an einem repräsentativen Markt gehandelt37'590283'549
    Beteiligungstitel40'34026'182
    Edelmetalle445'876593'368
    Weitere Handelsaktiven82'08956'497
    Ãœbrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
    Schuldtitel--
    Strukturierte Produkte--
    Ãœbrige--
    Total Aktiven 2'573'5782'889'309
    davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt37'590283'549
    davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 299'884676'924
    1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt.

    3.2 Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)

    Handelsgeschäft und übrige Finanzinstrumente
    mit Fair-Value-Bewertung (Verpflichtungen)
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Handelsgeschäfte
    Schuldtitel, Geldmarktpapiere, -geschäfte2154'395282'145
    davon kotiert1154'395282'145
    Beteiligungstitel21'6484'888
    Edelmetalle2--
    Weitere Handelspassiven2-2'079
    Ãœbrige Finanzinstrumente mit Fair-Value-Bewertung
    Strukturierte Produkte2'229'2681'740'581
    Ãœbrige--
    Total Verpflichtungen 2'385'3112'029'693
    davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt2'229'2681'740'582
    1 Börsenkotiert = an einer anerkannten Börse gehandelt.
    2 Für Shortpositionen (Verbuchung gemäss Abschlusstagprinzip).

    4 – Derivative Finanzinstrumente
    (Aktiven und Passiven)

    Derivative Finanzinstrumente
    HandelsinstrumenteAbsicherungsinstrumente
    WiederbeschaffungswerteWiederbeschaffungswerte
    in 1’000 CHFPositivNegativKontraktvolumenPositivNegativKontraktvolumen
    Zinsinstrumente
    Terminkontrakte inkl. FRAs------
    Swaps 1'171'8581'066'69552'424'9742'939'3781'699'62771'075'950
    Futures--825'915---
    Optionen (OTC)1'1371'2081'871'823---
    Optionen (exchange traded)------
    Total Zinsinstrumente1'172'9961'067'90455'122'7122'939'3781'699'62771'075'950
    Devisen
    Terminkontrakte521'607449'75038'695'19041'445236'44514'774'953
    Kombinierte Zins-/Währungsswaps----1'435494'000
    Futures------
    Optionen (OTC)11'3979'339836'405---
    Optionen (exchange traded)------
    Total Devisen533'004459'08939'531'59641'445237'88015'268'953
    Edelmetalle
    Terminkontrakte14'64010'0901'130'549---
    Swaps------
    Futures------
    Optionen (OTC)7'6746'757506'436---
    Optionen (exchange traded)------
    Total Edelmetalle22'31416'8471'636'985---
    Beteiligungstitel/Indices
    Terminkontrakte------
    Swaps4'930132'5681'169'084---
    Futures--21'335---
    Optionen (OTC)117'592124'4531'749'478--92'927
    Optionen (exchange traded)101411'350---
    Total Beteiligungstitel/Indices122'532257'1622'941'248--92'927
    Kreditderivate
    Credit Default Swaps1'1854'038586'444---
    Total Return Swaps------
    First-to-Default Swaps------
    Andere Kreditderivate------
    Total Kreditderivate1'1854'038586'444---
    Ãœbrige
    Terminkontrakte------
    Swaps1924310'396---
    Futures------
    Optionen (OTC)19'59019'094257'681---
    Optionen (exchange traded)------
    Total Ãœbrige19'60919'337268'077---
    Total 31.12.20221'871'6401'824'376100'087'0612'980'8231'937'50786'437'830
    davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt1'871'6301'824'236-2'980'8231'937'507-
    Total 31.12.2021807'508845'811146'898'701548'910770'49365'017'889
    davon mit einem Bewertungsmodell ermittelt806'358845'143-548'910770'493-
    Derivative Finanzinstrumente nach
    Gegenparteien und Restlaufzeiten
    WiederbeschaffungswerteKontraktvolumen
    in 1’000 CHFPositivNegativbis 1 Jahr1 bis 5 Jahreüber 5 JahreTotal
    Banken und Wertpapierhäuser971'1821'091'27455'966'19813'684'6642'332'83871'983'700
    Ãœbrige Kunden 118'68069'7983'194'9481'482'182164'1294'841'259
    Börsen10141808'60040'000-848'600
    Zentrale Clearingstellen3'762'5912'600'67035'459'07943'196'11630'196'138108'851'333
    Total 31.12.20224'852'4633'761'88395'428'82558'402'96232'693'105186'524'892
    Total 31.12.20211'356'4181'616'304133'567'95948'093'80630'254'825211'916'590
    Für den Ausweis der Wiederbeschaffungswerte werden keine Nettingverträge in Anspruch genommen.

    Qualität der Gegenparteien

    Banken und Wertpapierhäuser: Die derivativen Transaktionen wurden mit Gegenparteien von überwiegend sehr guter Bonität getätigt. 89,2 Prozent der positiven Wiederbeschaffungswerte bestehen gegenüber Gegenparteien mit einem Rating sichere Anlage oder besser (Moody’s) oder einem vergleichbaren Rating.
    Kunden: Bei Transaktionen mit Kunden wurden die erforderlichen Margen durch Vermögenswerte oder freie Kreditlimiten sichergestellt.

    5 – Finanzanlagen

    5.1 Aufgliederung der Finanzanlagen

    Aufgliederung der Finanzanlagen
    BuchwertFair Value
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
    Schuldtitel8'495'19115'057'3058'704'32614'318'744
    davon mit Halteabsicht bis Endfälligkeit8'495'19115'057'3058'704'32614'318'744
    davon ohne Halteabsicht bis Endfälligkeit (zur Veräusserung bestimmt) ----
    Beteiligungstitel3'78851'8295'44353'783
    davon qualifizierte Beteiligungen1-31-31
    Edelmetalle----
    Liegenschaften49'79041'82351'24642'549
    Total Finanzanlagen8'548'76915'150'9578'761'01614'415'076
    davon repofähige Wertschriften gemäss Liquiditätsvorschriften 8'439'88415'002'197--
    1 Mindestens 10 Prozent des Kapitals oder der Stimmen.

    5.2 Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating

    Aufgliederung der Gegenparteien nach Rating
    Buchwert
    31.12.2022
    in 1’000 CHF    		Sehr
    sichere Anlage    		Sichere AnlageDurchschnittlich gute AnlageSpekulative bis hochspekulative AnlageAnlage mit höchstem Risiko/ZahlungsausfallAnlage
    ohne
    Rating1
    Schuldtitel19'403'15919'669---5'634'477
    1 Unter «Anlage ohne Rating» sind zur Hauptsache Geldmarktpapiere der Schweizerischen Nationalbank (SNB-Bills) enthalten.
    Die Zuordnung der Ratings stützt sich auf die Ratingklassen von Moody’s ab. Innerhalb der Raiffeisen Gruppe werden die Ratings von allen drei grossen international tätigen Ratinginstituten verwendet.

    6 – Nicht konsolidierte Beteiligungen

    Nicht konsolidierte Beteiligungen
    20212022
    in 1’000 CHFAnschaffungs-
    wert    		Bisher aufgel. Wertberichti-
    gungen bzw.
    Wertan-
    passungen
    (Equity-Bew.)    		Buchwert
    31.12.2021    		Veränderungen im Konsolidierungskreis1Umgliede-
    rungen    		InvestitionenDes-
    investitionen    		Wertbe-
    richtigungen    		Wertanpass. der nach Equity bew. Beteili-
    gungen/Zuschrei-
    bungen    		Buchwert
    31.12.2022    		Marktwert
    31.12.2022
    Nach Equity-
    Methode
    bewertete
    Beteiligungen    		315'262296'442611'704--28'403--68758'593698'013
    Mit Kurswert128'663104'070232'733---1--19'714252'446241'311
    Ohne Kurswert186'599192'372378'971--28'404--68738'879445'567–
    Ãœbrige nicht
    konsolidierte
    Beteiligungen    		136'208-23'799112'409977-891-2,687-1,406-110'185
    Mit Kurswert636-4632------632898
    Ohne Kurswert135'572-23'795111'777977-891-2,687-1,406-109'553–
    Total nicht
    konsolidierte
    Beteiligungen    		451'470272'643724'113977-29'294-2,687-2,09358'593808'198
    1 Per 31. Dezember 2022 sind die bislang vollkonsolidierten Gesellschaften RAInetworks Pte. Ltd.,Valyo AG, Quichet AG und Sedunimmo SA dekonsolidiert worden, da diese unwesentlich sind. Diese Beteiligungen werden neu unter der Bilanzposition «Nicht konsolidierte Beteiligungen» geführt und nach der Equity-Methode bewertet.

    7 – Unternehmen, an denen die Bank eine
    dauernde direkte oder indirekte wesentliche
    Beteiligung hält

    Unternehmen, an denen die Bank eine dauernde direkte
    oder indirekte wesentliche Beteiligung hält
    31.12.202131.12.2022
    in 1’000 CHF, Anteile in ProzentSitzGeschäftstätigkeitKapitalanteil
    in % 1    		Stimmanteil
    in % 1    		KapitalKapitalanteil
    in % 1    		Stimmanteil
    in % 1
    7.1 Vollkonsolidierte Gruppengesellschaften
    Raiffeisen Schweiz Genossenschaft2St.GallenZentralbank, Verbandsdienste100,0100,02'497'800100,0100,0
    Raiffeisen Unternehmerzentrum AGGossau SGBeratungsdienstleistungen
    für KMU    		100,0100,05'000100,0100,0
    Raiffeisen Immo AGSt.GallenVermittlungen und
    Beratungsdienstleistungen    		100,0100,05'000100,0100,0
    KMU Capital AG3St.GallenFinanzierungsgeschäft100,0100,02'566100,0100,0
    KMU Capital Holding AG4HerisauBeteiligungsgesellschaft60.060.010'00060.060.0
    Raiffeisen Switzerland B.V. AmsterdamAmsterdam NLFinanzdienstleistungen100,0100,01'000100,0100,0
    7.2 Nach Equity-Methode bewertete Beteiligungen6
    Liiva AGZürichVermittlungen und
    Beratungsdienstleistungen    		50.050.0100--
    Leonteq AG5ZürichFinanzdienstleistungen29.029.018'93429.029.0
    Viseca Payment Services AG ZürichFinanzdienstleistungen25,525,525'00025,525,5
    Pfandbriefbank schweizerischer
    Hypothekarinstitute AG2    		ZürichPfandbriefbank21,721,71'100'00021,721,7
    davon nicht einbezahlt616'000
    7.3 Ãœbrige nicht konsolidierte Beteiligungen7
    responsAbility Participations AGZürichFinanzdienstleistungen14,414,413'88814,414,4
    Swiss Bankers Prepaid Services AGGrosshöchstettenFinanzdienstleistungen16,516,510'00016,516,5
    Genossenschaft Olma Messen St.GallenSt.GallenOrganisation von Messen 11,211,230'21310,510,5
    Twint AGZürichFinanzdienstleistungen4.04.012'7504.04.0
    SIX Group AG ZürichFinanzdienstleistungen5,55,519'5225,55,5
    1 Die Höhe der Kapital- und Stimmanteile wird immer aus Sicht der direkt beherrschenden Gesellschaft angegeben.
    2 Die Raiffeisen Schweiz Genossenschaft und 18,7 Prozent der Pfandbriefbank schweizerischer Hypothekarinstitute AG werden direkt durch die Raiffeisenbanken gehalten.
    3 Beherrschung durch KMU Capital Holding AG.
    4 2018 hat Raiffeisen Schweiz Genossenschaft den Aktionärsbindungsvertrag bezüglich KMU Capital Holding AG (vormals Investnet Holding AG) zunächst aus wichtigem Grund gekündigt und später, soweit erforderlich, die Verträge im Kontext «Investnet» angefochten. Aufgrund der Anfechtung beansprucht Raiffeisen Schweiz 100 Prozent der Aktien an der KMU Capital Holding AG, welche die KMU Capital AG zu 100 Prozent beherrscht. Die Auseinandersetzung ist weiterhin im Gange. Im Zusammenhang mit der Anfechtung von Verträgen hat Raiffeisen Schweiz im 2018 auch Verpflichtungen von 30 Millionen Franken sowie Eventualverpflichtungen im Umfang von 30 Millionen Franken ausgebucht. Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass es in diesem Zusammenhang zu keinen Zahlungen mehr kommt. Sollte entgegen der Erwartung von Raiffeisen Schweiz weder die Anfechtung der Verträge noch die Gültigkeit der Kündigung bestätigt werden, könnten gemäss Aktionärsbindungsvertrag von 2015 Minderheitsaktionäre allenfalls berechtigt sein, Aktien der KMU Capital Holding AG der Raiffeisen Schweiz nach einer vertraglich vereinbarten Bewertungsmethodik anzudienen (Put-Option). Ebenfalls könnten die oben erwähnten ausgebuchten Verpflichtungen und Eventualverpflichtungen wieder relevant werden. Aufgrund der erwähnten Vertragsanfechtungen sowie der Kündigung des Aktionärsbindungsvertrages wird auf eine Bewertung der Put-Option per 31. Dezember 2022 verzichtet.
    5 Raiffeisen Schweiz Genossenschaft hat im 2015 eine Call-Option gegenüber einem Leonteq-Gründungspartner im Umfang von 2,4 Prozent des Aktienkapitals der Leonteq AG verkauft. Der Strike liegt bei 210 Franken pro Aktie (dividendenbereinigt) und die Laufzeit beträgt 10 Jahre (bis Oktober 2025).
    6 Mehrheitsbeteiligungen, welche im Sinne der Rechnungslegung unwesentlich sind, werden nach der Equity-Methode bewertet, jedoch nicht separat aufgeführt.
    7 Es werden sämtliche Beteiligungen an Kooperationspartnern und Gemeinschaftswerken der Banken aufgeführt. Die übrigen Beteiligungen werden aufgeführt, wenn die Quote am Stimm- und Kapitalanteil grösser als 10 Prozent ist oder der Anteil am Gesellschaftskapital entweder > 2 Millionen Franken oder der Buchwert > 15 Millionen Franken beträgt.

    8 – Sachanlagen

    8.1 – Sachanlagen

    Sachanlagen
    20212022
    in 1’000 CHFAnschaf-
    fungswert    		Bisher aufge-
    laufene Ab-
    schreibungen    		Buchwert
    31.12.2021    		Änderungen
    im Konsoli-
    dierungskreis    		Um-
    gliederungen    		InvestitionenDes-
    investitionen    		Abschrei-
    bungen    		Zuschrei-
    bungen    		Buchwert
    31.12.2022
    Bankgebäude2'489'164-633'8961'855'268-4'395-35'855137'764-14'012-39'709-1'899'061
    Andere
    Liegenschaften    		635'419-161'720473'699-8'00949'601-15'741-9'726-505'842
    Selbst entwickelte oder
    separat erworbene
    Software    		653'703-264'704388'999-3'761468'511--61'706-332'089
    davon selbst entwickelt463'435-139,196324'239-219-283--44,137-280'166
    Ãœbrige Sachanlagen 1'230'543-981,766248'777-527'80050'676-883-74'584-251'781
    Objekte im
    Finanzierungsleasing    		45-45--------
    Total Sachanlagen5'008'874-2,042,1312'966'743-8'161-246'552-30'636-185'725-2'988'773

    8.2 – Operational Leasing

    Operational Leasing
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten
    Fällig innert 12 Monaten1'3201'122
    Fällig innert 1 bis 5 Jahren7211'541
    Fällig nach 5 Jahren--
    Total nicht bilanzierte Leasingverbindlichkeiten2'0412'663
    davon innerhalb eines Jahres kündbar2'0412'663

    9 – Immaterielle Werte

    Immaterielle Werte
    20212022
    in 1’000 CHFAnschaf-
    fungswert    		Bisher
    aufgelaufene
    Abschrei-
    bungen    		Buchwert
    31.12.2021    		Verände-
    rungen im Konsolidie-
    rungskreis    		InvestitionenDes-
    investitionen    		Abschrei-
    bungen    		Buchwert
    31.12.2022
    Goodwill--------
    Ãœbrige immaterielle Werte---7'536-1'0056'531
    Total immaterielle Werte----7'536--1'0056'531
    #colspan#

    10 – Sonstige Aktiven und Passiven

    Sonstige Aktiven und Passiven
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Sonstige Aktiven
    Abrechnungskonten indirekte Steuern985'8691'205'638
    Ãœbrige Abrechnungskonten29'91429'095
    Arbeitgeberbeitragsreserven bei Vorsorgeeinrichtungen135'395145'474
    Aktive latente Ertragssteuern-6'945
    Ãœbrige sonstige Aktiven 11'54513'882
    Total sonstige Aktiven 1'162'7231'401'034
    Sonstige Passiven
    Ausgleichskonto30'62331.12.5172
    Fällige, nicht eingelöste Coupons und Schuldtitel3'8792'600
    Schuldige Abgaben, indirekte Steuern47'25350'159
    Ãœbrige Abrechnungskonten52'79764'581
    Ãœbrige sonstige Passiven17'27317'799
    Total sonstige Passiven151'8251'330'579

    11 – Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

    Zur Sicherung eigener Verpflichtungen verpfändete oder abgetretene Aktiven und Aktiven unter
    Eigentumsvorbehalt1
    31.12.202131.12.2022
    in 1’000 CHFBuchwertEffektive
    Verpflichtungen    		BuchwertEffektive
    Verpflichtungen
    Forderungen gegenüber Banken573'856573'856740'433740'433
    Forderungen gegenüber Kunden1'495'2211'420'009394'593303'652
    Hypothekarforderungen35'997'41026'510'55237'391'42227'851'842
    Finanzanlagen912'901179'3961'016'954160'638
    Total verpfändete oder abgetretene Aktiven 38'979'38828'683'81339'543'40229'056'566
    1 Ohne Wertpapierfinanzierungsgeschäfte (siehe separate Darstellung der Wertpapierfinanzierungsgeschäfte in Tabelle 1).

    12 – Vorsorgeeinrichtungen

    Die Mitarbeitenden der Raiffeisen Gruppe sind grösstenteils in der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft versichert. Das ordentliche Rentenalter wird mit 65 Jahren erreicht. Den Versicherten wird die Möglichkeit eingeräumt, unter Inkaufnahme einer Rentenkürzung ab dem vollendeten 58. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten. Die Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft deckt mindestens die obligatorischen Leistungen nach BVG ab.
    Die Raiffeisen Arbeitgeberstiftung führt die einzelnen Arbeitgeberbeitragsreserven der Raiffeisenbanken und Gesellschaften der Raiffeisen Gruppe. Zwei (Vorjahr: drei) Raiffeisenbanken sowie eine Gruppengesellschaft sind ausserhalb der Vorsorgeeinrichtungen der Raiffeisen Gruppe versichert (andere Sammelstiftungen, kollektive Versicherungsverträge usw.).

    12.1 Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen

    Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Verpflichtungen aus Kundeneinlagen223'336231'553
    Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente29'714-
    Anleihen20'00020'000
    Passive Rechnungsabgrenzungen264264
    Total Verpflichtungen gegenüber eigenen Vorsorgeeinrichtungen273'314251'817

    12.2 Arbeitgeberbeitragsreserven

    Arbeitgeberbeitragsreserven bestehen bei der Raiffeisen Arbeitgeberstiftung (Raiffeisen) und bei Vorsorgeeinrichtungen ausserhalb der Raiffeisen Gruppe (Andere). Es handelt sich dabei ausschliesslich um patronale Vorsorgeeinrichtungen.

    Arbeitgeberbeitragsreserven
    20212022
    in 1’000 CHFRaiffeisenAndereTotalRaiffeisenAndereTotal
    Stand 01.01128'5291'301129'830134'3471'048135'395
    + Einlagen14'893-14'89319'376-19'376
    – Entnahmen-9'100-253-9'353-8'762-548-9'310
    + Verzinsung125-2513-13
    Stand 31.12134'3471'048135'395144'974500145'474
    1 Die Verzinsung der Arbeitgeberbeitragsreserven ist im Zinserfolg erfasst.
    Die Arbeitgeberbeitragsreserven werden zum Nominalwert entsprechend der Abrechnung der Vorsorgeeinrichtung ausgewiesen. Die individuellen Arbeitgeberbeitragsreserven der angeschlossenen Gesellschaften sind unter sich nicht verrechenbar. Der Saldo der Arbeitgeberbeitragsreserven wird unter den sonstigen Aktiven bilanziert. Es bestehen weder Verwendungsverzichte (bedingte oder unbedingte) noch sonstige notwendige Wertberichtigungen zu den Arbeitgeberbeitragsreserven. Auf die Berücksichtigung eines Diskontierungseffektes wird verzichtet.

    12.3 Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung sowie Vorsorgeaufwand

    Laut den geprüften Jahresrechnungen des Berichts- und des Vorjahres (gemäss Swiss GAAP FER 26) der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft beträgt der Deckungsgrad:
    Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft
    Prozent31.12.202131.12.2022
    Deckungsgrad118,5107,1
    Die Zielhöhe der Wertschwankungs­reserve der Raiffeisen Pensionskasse Genossenschaft belief sich per 31. Dezember 2022 auf 117 Prozent. Per Ende 2022 lag der Deckungsgrad unter diesem Zielwert und somit bestanden keine freien Mittel. Ãœber die Verwendung der freien Mittel entscheidet die Delegierten­versammlung der Raiffeisen Pensionskasse Genossen­schaft. Dabei werden in der Regel die von ihr erlassenen «Grundsätze zur Verwendung von freien Mitteln (Ãœberschuss­beteiligung)» angewendet. Der Verwaltungs­rat von Raiffeisen Schweiz geht davon aus, dass auch beim Vorhanden­sein von freien Mitteln bis auf Weiteres kein wirtschaftlicher Nutzen für den Arbeitgeber entsteht; freie Mittel sollen zugunsten der Versicherten verwendet werden.
    Für die angeschlossenen Arbeitgeber ergibt sich weder ein wirtschaftlicher Nutzen noch eine wirtschaftliche Verpflichtung, welche in der Bilanz und in der Erfolgsrechnung zu berücksichtigen wären.

    Vorsorgeaufwand mit den wesentlichen Einflussfaktoren
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.2022
    Vorsorgeaufwand laut Einzelabschlüssen 127'789137'625
    Einlagen/Entnahmen Arbeitgeberbeitragsreserven (exkl. Verzinsung)-5'540-10'066
    Periodengerecht abgegrenzte Arbeitgeberbeiträge122'249127'559
    Veränderung wirtschaftlicher Nutzen/Verpflichtung aus Über-/Unterdeckung
    der Vorsorgeeinrichtungen    		--
    Vorsorgeaufwand
    (siehe Anhang 27 «Personalaufwand»)    		122'249127'559

    13 – Emittierte strukturierte Produkte

    Emittierte strukturierte Produkte
    BuchwertTotal
    GesamtbewertungGetrennte Bewertung
    31.12.2022 in 1’000 CHFVerbuchung im
    Handelsgeschäft    		Verbuchung in den
    übrigen Finanzin-
    strumenten mit Fair-
    Value-Bewertung    		Wert des
    Basisinstruments    		Wert des Derivats
    Zugrundeliegendes Risiko des eingebetteten Derivats
    Zinsinstrumente-10'0897'01434317'447
    mit eigener Schuldverschreibung-10'0897'01434317'447
    ohne eigene Schuldverschreibung-----
    Beteiligungstitel-1'454'506861'111-72,4282'243'190
    mit eigener Schuldverschreibung-1'454'434861'111-73,9332'241'612
    ohne eigene Schuldverschreibung-72-1'5051'577
    Devisen-----
    mit eigener Schuldverschreibung-----
    ohne eigene Schuldverschreibung-----
    Rohstoffe/Edelmetalle-24'555125'4193'467153'442
    mit eigener Schuldverschreibung-24'555125'4193'467153'442
    ohne eigene Schuldverschreibung-----
    Kreditderivate-251'43130'443-206281'668
    mit eigener Schuldverschreibung-251'43130'443-206281'668
    ohne eigene Schuldverschreibung-----
    Total -1'740'5811'023'988-68,8232'695'746

    Strukturierte Produkte Raiffeisen Schweiz Genossenschaft

    Bei den emittierten Strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basisinstrumente werden zum Nominalwert in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivativkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» respektive «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.

    Strukturierte Produkte Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam

    Die emittierten Strukturierten Produkte werden zum Marktwert bilanziert und in der Position «Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit Fair-Value-Bewertung» ausgewiesen.

    14 – Ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen

    Ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen
    31.12.2022
    in 1’000 CHF    		AusgabejahrZinssatzFälligkeitVorzeitige
    Rückzahlbarkeit    		Anleihensbetrag
    Anleihen von Raiffeisen Schweiz
    nicht nachrangig2'0102,00021.9.2023250'000
    2'0112,62504.02.2026127'545
    20160,30022.04.2025375'000
    20160,75022.04.203197'860
    20180,35016.02.2024400'000
    20190,12507.05.2024100'000
    20210,00019.12.203129'550
    20220,00015.07.203239'334
    nachrangig mit PONV-Klausel120182,000unbefristet202.05.2023328'495
    20200,182511.11.202511.11.2024150'000
    20200,50011.11.202811.11.2027166'100
    20201,50023.11.203423.11.2033175'000
    20202,000unbefristet216.04.2026510'130
    20210,177515.01.202715.01.2026116'300
    20210,40528.09.202928.09.2028119'100
    20210,57015.01.203115.01.2030186'000
    20212,250unbefristet231.03.2027296'755
    20225,230301.11.2027-494'000
    Basisinstrumente der emittierten Strukturierten Produkte 4diverse0,77652023738'431
    0,41752024155'083
    0,5965202517'596
    0,4475202641'500
    0,4905202768'918
    4,1495nach 20272'459
    Total Anleihen von Raiffeisen Schweiz4'985'156
    Darlehen der Pfandbriefbank schweizerischer
    Hypothekarinstitute AG    		diverse0.875diverse27'017'300
    Total ausstehende Anleihen und Pfandbriefdarlehen32'002'456
    1 PONV = Point of non-viability/Zeitpunkt drohender Insolvenz.
    2 Nachrangige Additional-Tier-1-Anleihe mit ewiger Laufzeit und bedingtem Forderungsverzicht. Mit Zustimmung der FINMA kann die Anleihe von Raiffeisen Schweiz einseitig gekündigt werden (frühestens fünf Jahre nach Emission).
    3 Der höhere Zinssatz ist darauf zurückzuführen, dass die Anleihe in Euro emittiert wurde.
    4 Bei den emittierten Strukturierten Produkten, bei denen eine Schuldverschreibung enthalten ist, wird das Derivat vom Basisvertrag getrennt, separat bewertet und ausgewiesen. Die Basis-
    instrumente werden zum Nominal in den «Anleihen und Pfandbriefdarlehen» ausgewiesen. Die Derivatkomponenten der Produkte werden zum Marktwert in den Positionen «Positive Wieder-
    beschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» oder «Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente» ausgewiesen.
    5 Durchschnittlich gewichteter Zinssatz (volumengewichtet).

    15 – Wertberichtigungen, Rückstellungen und Reserven für allgemeine Bankrisiken

    Wertberichtigungen,
    Rückstellungen und
    Reserven für allgemeine Bankrisiken
    202120222022
    in 1’000 CHFStand
    31.12.2021    		Verände-
    rungen im
    Konsolidie-
    rungskreis,
    sonstige
    Verände-
    rungen    		Zweck-
    konforme
    Verwen-
    dungen    		Umbu-
    chungen    		Währungs-
    differenzen    		Überfällige
    Zinsen, Wie-
    dereingänge    		Neubildungen
    zulasten Er-
    folgsrechnung    		Auflösungen
    zugunsten Er-
    folgsrechnung    		Stand
    31.12.2022
    Rückstellungen
    Rückstellungen für latente Steuern797'242-----33'717-6'554824'405
    Rückstellungen für Ausfallrisiken 51'398--36-4'119-10-13'031-2'44757'817
    davon Rückstellungen für erwartete Verluste131'579----8-1'723-33'294
    Rückstellungen für
    andere Geschäftsrisiken2    		55'688--12'339---1'412-1'11743'644
    Rückstellungen für
    Restrukturierungen    		7'251--2'857---1'300-5'694
    Übrige Rückstellungen321'485--6'072---330-16115'582
    Total Rückstellungen933'064--21'304-4'119-10-49'790-10'279947'142
    Reserven für allgemeine
    Bankrisiken    		200'000-------200'000
    Wertberichtigungen für
    Ausfallrisiken und Länderrisiken
    Wertberichtigungen für Ausfall-
    risiken aus gefährdeten Forderungen    		242'976--24'9904'119-378'59074'702-57'540247'820
    Wertberichtigungen für
    erwartete Verluste1    		482'259----127-1'456-483'588
    Total Wertberichtigungen für
    Ausfallrisiken und Länderrisiken    		725'235--24'9904'119-1648'59076'158-57'540731'408
    1 Die erfolgswirksamen Veränderungen der Rückstellungen und Wertberichtigungen für erwartete Verluste werden als Nettowerte dargestellt. Da unterjährige Produktverlängerungen sowie unterjährige Rating-Veränderungen die Auflösungen und Neubildungen in einem Brutto-Ausweis wesentlich beeinflussen können, wurde ein Ausweis mit Nettowerten gewählt.
    2 In den Rückstellungen für andere Geschäftsrisiken von 44 Millionen Franken sind Rückstellungen von 30 Millionen Franken enthalten, die Ende 2018 im Zusammenhang mit dem Rückkauf der inzwischen liquidierten ARIZON Sourcing AG resultierten.
    3 Die übrigen Rückstellungen umfassen Rückstellungen für Rechtskosten.

    16 – Genossenschaftskapital

    Genossenschaftskapital
    in 1’000 CHFAnzahl
    Mitglieder    		Nominalwert
    je Anteil    		Genossen-
    schaftskapital
    Genossenschaftskapital am 1.1.2022
    Genossenschaftskapital 1'963'593413'539
    Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)12'278'565
    Total Genossenschaftskapital am 1.1.20221'963'5932'692'104
    + Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder 79'15820015'832
    12530037
    23740095
    36'02050018'010
    + Einzahlungen Genossenschaftsanteile (zusätzliche Genossenschaftsanteile)440'626
    Total Einzahlungen neue Genossenschaftsmitglieder115'540474'600
    – Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-74'751200-14'950
    -96300-29
    -188400-75
    -2'599500-1'300
    – Rückzahlungen Genossenschaftsanteile
    (zusätzliche Genossenschaftsanteile)
    		-80'462
    Total Rückzahlungen an austretende Genossenschaftsmitglieder-77'634-96'816
    Genossenschaftskapital am 31.12.2022
    Genossenschaftskapital 1'894'599200378'920
    3'108300932
    5'8924002'357
    97'90050048'950
    Genossenschaftskapital (zusätzliche Genossenschaftsanteile)2'638'730
    Total Genossenschaftskapital am 31.12.20222'001'4993'069'889
    1 Um Doppelzählungen zu vermeiden, wird die Anzahl der Mitglieder nur unter der Position «Genossenschaftskapital» ausgewiesen.
    Anzahl Genossenschaftsanteile, Stückzahl: Berichtsjahr 14'430'908, Vorjahr 13'106'612.
    Zinsberechtigtes Genossenschaftskapital:
    • Berichtsjahr: 3’069’889’000 Franken
    • Vorjahr: 2’692’104’000 Franken
    Liberiertes Genossenschaftskapital:
    • Berichtsjahr: 3’069’889’000 Franken
    • Vorjahr: 2’692’104’000 Franken
    Betrag der nicht ausschüttbaren, statutarischen oder gesetzlichen Reserven auf der Basis der Einzelabschlüsse per 31. Dezember 2022: 4’752’766’000 Franken, Vorjahr: 4’554’350’000 Franken.
    Kein Genossenschafter hält mehr als fünf Prozent der Stimmrechte.

    17 – Nahestehende Personen

    Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen
    ForderungenVerpflichtungen
    in 1’000 CHF31.12.202131.12.202231.12.202231.12.2022
    Mitglieder des Verwaltungsrats von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften6'8017'0535'5994'778
    Mitglieder der Geschäftsleitung und der Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz und ihnen nahestehende Personen und Gesellschaften8'1924'2197'4098'629
    Weitere nahestehende Personen15'026'4655'723'78626'308'18927'612'617
    Total Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nahestehenden Personen5'041'4585'735'05826'321'19727'626'024
    1 Enthält insbesondere Forderungen und Verpflichtungen gegenüber nicht konsolidierten Beteiligungen mit einer Beteiligungsquote zwischen
    20 und 50 Prozent oder unter 20 Prozent, wenn anderweitig ein bedeutender Einfluss ausgeübt werden kann.

    Wesentliche Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen

    Gegenüber nahestehenden Personen bestehen Eventualverpflichtungen über 104,6 Millionen Franken (Vorjahr: 142,3 Millionen Franken). Es bestehen unwiderruflichen Zusagen von 18,5 Millionen Franken (Vorjahr keine) und Einzahlungsverpflichtungen über 134,0 Millionen Franken (Vorjahr: 121,8 Millionen Franken).

    Transaktionen mit nahestehenden Personen

    Bilanz- und Ausserbilanzgeschäfte mit nahestehenden Personen werden zu marktkonformen Konditionen gewährt, mit folgenden Ausnahmen:
    • Für die Geschäftsleitung und für den Leiter der Internen Revision von Raiffeisen Schweiz gelten wie für das übrige Personal branchenübliche Vorzugskonditionen.
    • In den Verpflichtungen gegenüber weiteren nahestehenden Personen von 27,6 Milliarden Franken ist eine Position über 7,6 Millionen Franken enthalten, welche zu 2,75 Prozent verzinst wird.
    Bei Krediten an Organe bestehen bezüglich Abwicklung und Überwachung Spezialbestimmungen, damit die personelle Unabhängigkeit jederzeit sichergestellt ist.

    18 – Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente

    Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
    (Aktiven/Finanzinstrumente)
    Fällig
    in 1’000 CHFAuf SichtKündbarinnert
    3 Monaten    		innert 3 bis
    12 Monaten    		innert 1 bis
    5 Jahren    		nach 5 JahrenTotal
    Flüssige Mittel35'441'687-----35'441'687
    Forderungen gegenüber Banken914'290-1'252'25229'983--2'196'525
    Forderungen gegenüber Kunden167'0031'402'9422'352'6861'204'7713'334'9592'447'03710'909'398
    Hypothekarforderungen21'0093'865'6208'456'81420'523'202112'520'69958'268'566203'655'910
    Handelsgeschäft2'889'309-----2'889'309
    Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente4'852'463-----4'852'463
    Finanzanlagen17'90848'7742'201'1934'000'4043'264'9805'627'69715'150'957
    Total 31.12.202244'293'6695'317'33514'262'94525'758'361119'120'63866'343'300275'096'249
    Total 31.12.202161'483'6975'337'76613'203'04523'799'126109'170'66566'360'246279'354'545
    #colspan#

    Fälligkeitsstruktur der Finanzinstrumente
    (Fremdkapital/Finanzinstrumente)
    Fällig
    in 1'000 CHFAuf SichtKündbarinnert
    3 Monaten    		innert 3 bis
    12 Monaten    		innert 1 bis
    5 Jahren    		nach 5 JahrenTotal
    Verpflichtungen gegenüber Banken1'047'478239'80711'673'192956'84973'000-13'990'326
    Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungs-
    geschäften    		--35'007---35'007
    Verpflichtungen aus Kundeneinlagen91'099'80197'405'6026'315'2263'363'4484'936'5261'664'032204'784'635
    Verpflichtungen aus Handelsgeschäften289'112-----289'112
    Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente3'761'882-----3'761'882
    Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten
    mit Fair-Value-Bewertung    		1'740'581-----1'740'581
    Kassenobligationen--14'93238'716112'27443'873209'795
    Anleihen und Pfandbriefdarlehen--966'6741'768'9528'958'62820'308'20132'002'456
    Total 31.12.202297'938'85497'645'40919'005'0316'127'96514'080'42822'016'106256'813'794
    Total 31.12.202190'461'054100'593'86229'740'4597'717'43613'536'73921'390'120263'439'670
    1 In den Finanzanlagen sind 41'823'000 Franken immobilisiert (Vorjahr: 49'790'000 Franken).

    19 – Bilanz nach Währungen

    Bilanz nach Währungen
    31.12.2022
    in 1’000 CHF    		CHFEURUSDDiverseTotal
    Aktiven
    Flüssige Mittel35'168'867209'23716'73446'84935'441'687
    Forderungen gegenüber Banken464'339459'201780'141492'8452'196'525
    Forderungen gegenüber Kunden10'458'193303'224135'54512'43610'909'398
    Hypothekarforderungen203'655'568343--203'655'910
    Handelsgeschäft1'040'156617'135564'088667'9302'889'309
    Positive Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente4'852'463---4'852'463
    Finanzanlagen15'147'936-3'022-15'150'957
    Aktive Rechnungsabgrenzungen326'5376'270461570333'838
    Nicht konsolidierte Beteiligungen808'198---808'198
    Sachanlagen2'988'773---2'988'773
    Immaterielle Werte6'531---6'531
    Sonstige Aktiven1'401'02950-1'401'034
    Total bilanzwirksame Aktiven276'318'5891'595'4141'499'9911'220'630280'634'623
    Lieferansprüche aus Devisenkassa-, Devisentermin- und
    Devisenoptionsgeschäften    		17'559'22716'475'84718'167'5773'303'09455'505'745
    Total Aktiven293'877'81518'071'26119'667'5684'523'724336'140'368
    Passiven
    Verpflichtungen gegenüber Banken4'163'2182'545'2555'887'4581'394'39613'990'326
    Verpflichtungen aus Wertpapierfinanzierungsgeschäften6'00019'7609'247-35'007
    Verpflichtungen aus Kundeneinlagen198'269'2384'883'7671'179'992451'638204'784'635
    Verpflichtungen aus Handelsgeschäften250'62738'485--289'112
    Negative Wiederbeschaffungswerte derivativer Finanzinstrumente3'761'882---3'761'882
    Verpflichtungen aus übrigen Finanzinstrumenten mit
    Fair-Value-Bewertung    		639'689565'270466'47669'1461'740'581
    Kassenobligationen209'795---209'795
    Anleihen und Pfandbriefdarlehen31'451'925520'63216'95912'94032'002'456
    Passive Rechnungsabgrenzungen879'5669'93122'3494'865916'710
    Sonstige Passiven1'329'42999941451'330'579
    Rückstellungen946'9841580-947'142
    Reserven für allgemeine Bankrisiken200'000200'000
    Genossenschaftskapital3'069'889---3'069'889
    Gewinnreserve16'221'420---16'221'420
    Währungsumrechnungsreserve-----
    Gruppengewinn1'181'898---1'181'898
    Minderheitsanteile am Eigenkapital-46'809----46'809
    davon Minderheitsanteile am Gruppengewinn-118----118
    Total bilanzwirksame Passiven262'534'7498'584'2587'582'4861'933'129280'634'623
    Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisentermin- und
    Devisenoptionsgeschäften    		31'515'0359'472'11511'968'3972'624'13755'579'685
    Total Passiven294'049'78418'056'37319'550'8834'557'267336'214'307
    Nettoposition pro Währung-171,96914'888116'685-33,542-73,939

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