Rapporti di gestione 2022

Chiusura annuale

Informazioni sul bilancio

1 – Operazioni di finanziamento di titoli (attivi e passivi)

Operazioni di finanziamento di titoli (attivi e passivi)

in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Valore contabile dei crediti da depositi in contanti in relazione alle operazioni di securities borrowing e di reverse repurchase1--
Valore contabile degli impegni da depositi in contanti in relazione alle operazioni di securities lending e di repurchase17'450'83735'007
Valore contabile dei titoli in proprio possesso prestati nelle operazioni di securities lending o forniti a titolo di garanzia in quelle di securities borrowing nonché titoli trasferiti nelle operazioni di repurchase 7'512'176392'271
di cui titoli per i quali è stato concesso, senza restrizioni, il diritto di rivendita o di costituzione in pegno 7'512'176392'271
Fair value dei titoli a garanzia nelle operazioni di securities lending, presi in prestito nelle operazioni di securities borrowing o ricevuti nelle operazioni di reverse repurchase per i quali è stato concesso, senza restrizioni, il diritto di rivendita o di ricostituzione in pegno165'629307'238
di cui titoli ulteriormente costituiti in pegno --
di cui titoli rivenduti 156'043289'112
1 Prima di considerare eventuali accordi di compensazione (netting).

2 – Coperture dei crediti e delle operazioni fuori bilancio nonché crediti compromessi

Coperture dei crediti e delle operazioni fuori bilancio

in migliaia di CHFCopertura ipotecariaAltra coperturaSenza coperturaTotale
Prestiti (al lordo della compensazione con le rettifiche di valore)
Crediti nei confronti della clientela1'766'3412'328'3156'972'88211'067'537
Crediti ipotecari204'063'92611'980150'681204'226'587
Stabili abitativi187'669'3848'19465'446187'743'025
Stabili ad uso ufficio e commerciale3'732'842716'4603'739'372
Artigianato e industria6'571'1379446'6606'578'742
Altri 6'090'5642'77172'1146'165'449
Totale dei prestiti
(al lordo della compensazione con le rettifiche di valore)
31.12.2022205'830'2672'340'2957'123'563215'294'125
31.12.2021198'427'9672'731'8855'918'441207'078'294
Totale dei prestiti
(al netto della compensazione con le rettifiche di valore)
31.12.2022205'383'9542'334'7666'846'589214'565'308
31.12.2021197'958'2232'722'0925'675'013206'355'329
Fuori bilancio
Impegni eventuali66'563133'325468'533668'421
Promesse irrevocabili10'268'998430'5702'736'77813'436'347
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo--133'966133'966
Totale del fuori bilancio31.12.202210'335'561563'8963'339'27814'238'735
31.12.20219'614'641621'1603'156'49813'392'299
Crediti compromessi
in migliaia di CHFImporto lordo
dei debiti
Ricavato
stimati dalla
realizzazione
delle garanzie
Importo netto
dei debiti
Rettifiche di
valore singole
Crediti compromessi31.12.2022789'818517'752272'066247'820
31.12.2021802'947557'411245'536242'976

La differenza tra l’importo debitorio netto dei crediti e le rettifiche di valore individuali è dovuta al fatto che, sulla base della solvibilità di ciascuno dei debitori, si prevedono afflussi di fondi per un ammontare calcolato secondo stime prudenziali.

3.1 Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (attivi)

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (attivi)
in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Attività di negoziazione
Titoli di debito, titoli e operazioni del mercato monetario2'005'2732'213'262
di cui quotati in borsa1 1'920'6481'881'917
di cui trattati su un mercato rappresentativo37'590283'549
Titoli di partecipazione 40'34026'182
Metalli preziosi 445'876593'368
Ulteriori attivi di negoziazione82'08956'497
Altri strumenti finanziari con valutazione fair value
Titoli di debito --
Prodotti strutturati --
Altri --
Totale attivi 2'573'5782'889'309
di cui calcolati con un modello di valutazione37'590283'549
di cui titoli ammessi a operazioni pronti contro termine conformemente alle
prescrizioni sulla liquidità
299'884676'924
1 Quotati in borsa = negoziati in una borsa riconosciuta.

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (impegni)

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari
con valutazione fair value (impegni)

in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Attività di negoziazione
Titoli di debito, titoli e operazioni del mercato monetario2154'395282'145
quotati in borsa1 154'395282'145
Titoli di partecipazione2 1'6484'888
Metalli preziosi2 --
Ulteriori impegni di negoziazione2-2'079
Altri strumenti finanziari con valutazione fair value
Prodotti strutturati 2'229'2681'740'581
Altri --
Totale impegni2'385'3112'029'693
di cui calcolati con un modello di valutazione2'229'2681'740'582
1 Quotati in borsa = negoziati in una borsa riconosciuta.
2 Per posizioni short (contabilizzazione secondo il principio della data di conclusione).

Strumenti finanziari derivati

Strumenti di negoziazioneStrumenti di copertura
Valori di sostituzioneValori di sostituzione
in migliaia di CHFpositivinegativiVolume contrattualepositivinegativiVolume contrattuale
Strumenti su tassi d'interesse
Contratti a termine incl. FRA ------
Swap 1'171'8581'066'69552'424'9742'939'3781'699'62771'075'950
Futures --825'915---
Opzioni (OTC) 1'1371'2081'871'823---
Opzioni (exchange traded) ------
Totale strumenti su tassi d'interesse1'172'9961'067'90455'122'7122'939'3781'699'62771'075'950
Divise
Contratti a termine521'607449'75038'695'19041'445236'44514'774'953
Swap combinati in tassi
d'interesse/divise
----1'435494'000
Futures------
Opzioni (OTC) 11'3979'339836'405---
Opzioni (exchange traded) ------
Totale divise533'004459'08939'531'59641'445237'88015'268'953
Metalli preziosi
Contratti a termine 14'64010'0901'130'549---
Swap------
Futures------
Opzioni (OTC) 7'6746'757506'436---
Opzioni (exchange traded) ------
Totale metalli preziosi22'31416'8471'636'985---
Titoli di partecipazione/indici
Contratti a termine ------
Swap4'930132'5681'169'084---
Futures--21'335---
Opzioni (OTC) 117'592124'4531'749'478--92'927
Opzioni (exchange traded) 101411'350---
Totale titoli di partecipazione/indici122'532257'1622'941'248--92'927
Derivati su crediti
Credit Default Swap1'1854'038586'444---
Total Return Swap------
First-to-Default Swap------
Altri derivati di credito------
Totale derivati su crediti1'1854'038586'444---
Altri
Contratti a termine ------
Swap1924310'396---
Futures------
Opzioni (OTC) 19'59019'094257'681---
Opzioni (exchange traded) ------
Totale altri19'60919'337268'077---
Total 31.12.20221'871'6401'824'376100'087'0612'980'8231'937'50786'437'830
di cui calcolati con un modello di valutazione1'871'6301'824'236-2'980'8231'937'507-
Total 31.12.2021807'508845'811146'898'701548'910770'49365'017'889
di cui calcolati con un modello di valutazione806'358845'143-548'910770'493-

Strumenti finanziari derivati per
controparti e durate residue

Valori di sostituzioneVolume contrattuale
in migliaia di CHFpositivinegativifino a 1 annoda 1 a 5 annioltre 5 anniTotale
Banche e società di intermediazione mobiliare971'1821'091'27455'966'19813'684'6642'332'83871'983'700
Altri clienti118'68069'7983'194'9481'482'182164'1294'841'259
Borse10141808'60040'000-848'600
Stanze di compensazione (clearing house) centrali3'762'5912'600'67035'459'07943'196'11630'196'138108'851'333
Total 31.12.20224'852'4633'761'88395'428'82558'402'96232'693'105186'524'892
Total 31.12.20211'356'4181'616'304133'567'95948'093'80630'254'825211'916'590

Nell’iscrizione dei valori di sostituzione non viene preso in considerazione alcun contratto di compensazione (netting).

Qualità delle controparti

Banche e società di intermediazione mobiliare: le transazioni su derivati sono state effettuate con controparti di solvibilità prevalentemente ottima. L’89.2 per cento dei valori di sostituzione positivi riguarda controparti con un rating investimento sicuro o migliore (Moody’s) o un rating analogo.

Clienti: nelle transazioni con i clienti, i margini richiesti sono stati garantiti tramite valori patrimoniali o limiti di credito liberi.

5.1 Suddivisione delle immobilizzazioni finanziarie

Suddivisione delle immobilizzazioni finanziarie

Valore contabileFair value
in migliaia di CHF31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Titoli di debito8'495'19115'057'3058'704'32614'318'744
di cui destinati al mantenimento fino alla scadenza8'495'19115'057'3058'704'32614'318'744
di cui senza intenzione di mantenimento fino alla scadenza finale (ovvero destinati alla vendita) ----
Titoli di partecipazione3'78851'8295'44353'783
di cui partecipazioni qualificate1-31-31
Metalli preziosi ----
Immobili49'79041'82351'24642'549
Totale delle immobilizzazioni finanziarie8'548'76915'150'9578'761'01614'415'076
di cui titoli ammessi a operazioni pronti contro termine conformemente alle prescrizioni
sulla liquidità
8'439'88415'002'197--
1 Almeno il 10% del capitale o dei voti.

5.2 Suddivisione delle controparti per rating

Suddivisione delle controparti per rating

Valore contabile
31.12.2022
in migliaia di CHF
Investimento molto sicuroInvestimento sicuroInvestimento medio buonoInvestimento speculativo fino ad altamente speculativoInvestimento con il massimo rischio/insolvenzaInvestimento
senza rating1
Titoli di debito19'403'15919'669---5'634'477
1 In «Investimento senza rating» sono contenuti principalmente titoli del mercato monetario della Banca Nazionale Svizzera (SNB Bills).

L’assegnazione dei rating si basa sulle classi di rating di Moody’s. All’interno del Gruppo Raiffeisen vengono utilizzati i rating di tutte e tre le maggiori agenzie di rating operanti a livello internazionale.

Partecipazioni non consolidate

20212022
in migliaia di CHFValore di acquistoRettifiche di valore e/o adeg. di val. (equity method) finora accumulatiValore contabile
31.12.2021
Variazioni nel perimetro di consolidamento1TrasferimentiInvestimentiDisinvestimentiRettifiche di valoreAdeg. di val. delle part. Valutate secondo l'eq. method/apprezzamentiValore contabile
31.12.2022
Valore di mercato
31.12.2022
Partecipazioni valutate secondo il metodo equity315'262296'442611'704--28'403--68758'593698'013
Quotate in borsa128'663104'070232'733---1--19'714252'446241'311
Non quotate in borsa186'599192'372378'971--28'404--68738'879445'567
Altre
Partecipazioni
non consolidate
136'208-23'799112'409977-891-2.687-1.406-110'185
Quotate
in borsa
636-4632------632898
Non quotate
in borsa
135'572-23'795111'777977-891-2.687-1.406-109'553
Totale delle partecipazioni non consolidate 451'470272'643724'113977-29'294-2.687-2.09358'593808'198
1 Le aziende Quichet AG e Sedunimmo SA, precedentemente gestite tra le partecipazioni non consolidate, a partire da questo esercizio vengono valutate in base al metodo dell'equivalenza (equity method) e riportate in appendice nelle partecipazioni valutate con metodo dell'equivalenza (equity method).

Imprese nelle quali la Banca detiene direttamente o indirettamente una partecipazione durevole significativa

31.12.202131.12.2022
in migliaia di CHF, quote in percentualeSede Attività commercialeQuota
sul capitale
in %1
Quota sui
diritti di voto
in %1
CapitaleQuota
sul capitale
in %1
Quota sui
diritti di voto
in %1
7.1 Società del Gruppo
Raiffeisen Svizzera società cooperativa2San GalloBanca centrale, servizi
all’insieme delle Banche
100.0100.02'497'800100.0100.0
Raiffeisen Centro Imprenditori SAGossau SGServizi di consulenza per PMI100.0100.05'000100.0100.0
Raiffeisen Immo SASan GalloIntermediazione e prestazioni di consulenza100.0100.05'000100.0100.0
PMI Capitale SA3San GalloServizi finanziari100.0100.02'566100.0100.0
PMI Capitale Holding SA4HerisauSocietà di partecipazione60.060.010'00060.060.0
Raiffeisen Switzerland B.V. AmsterdamAmsterdam NLServizi finanziari100.0100.01'000100.0100.0
7.2 Partecipazioni valutate secondo il metodo equity
Liiva SAZurigoMediazioni immobiliari e prestazioni di consulenza 50.050.0100--
Leonteq AG5ZurigoServizi finanziari29.029.018'93429.029.0
Viseca Payment Services SAZurigoServizi finanziari25.525.525'00025.525.5
Banca di Obbl. fond. degli Istituti
ipotecari svizzeri SA2
ZurigoBanca di obbl. fond.21.721.71'100'00021.721.7
di cui non versato616'000
7.3 Altre partecipazioni non consolidate6
responsAbility Participations AGZurigoServizi finanziari14.414.413'88814.414.4
Swiss Bankers Prepaid Services SA GrosshöchstettenServizi finanziari16.516.510'00016.516.5
Genossenschaft Olma Messen St.GallenSan GalloOrganizzazione di fiere11.211.230'21310.510.5
Twint SAZurigoServizi finanziari4.04.012'7504.04.0
SIX Group SA ZurigoServizi finanziari5.55.519'5225.55.5
1 L'entità delle quote di capitale e di voto viene sempre indicata dal punto di vista della società che controlla direttamente.
2 Raiffeisen Svizzera società cooperativa e il 18.7% della Banca di Obbligazioni fondiarie degli Istituti ipotecari svizzeri SA sono detenute direttamente dalle Banche Raiffeisen.
3 Controllo da parte di PMI Capitale Holding SA.
4 Nel 2018 Raiffeisen Svizzera società cooperativa ha dapprima rescisso il patto parasociale con gli azionisti riguardante PMI Capitale Holding SA (ex Investnet Holding AG) per grave motivo e poi, ove richiesto, ha impugnato i contratti nel contesto «Investnet». A seguito dell'impugnazione, Raiffeisen Svizzera rivendica il 100 per cento delle azioni di PMI Capitale Holding SA controllate al 100 per cento da PMI Capitale SA. La controversia è tuttora in corso. In relazione all'impugnazione di contratti, Raiffeisen Svizzera ha stornato nel 2018 anche impegni per CHF 30 milioni e impegni eventuali per CHF 30 milioni. Raiffeisen Svizzera ritiene che in questo contesto non saranno più eseguiti pagamenti. Se, contrariamente alle attese di Raiffeisen Svizzera, non dovesse essere confermata l'impugnazione dei contratti né la validità della rescissione, ai sensi del patto parasociale con gli azionisti del 2015, gli azionisti di minoranza potrebbero essere legittimati a offrire azioni di PMI Capitale Holding SA a Raiffeisen Svizzera secondo un metodo di valutazione contrattualmente definito (opzione put). Anche gli impegni e gli impegni eventuali stornati di cui sopra potrebbero tornare a essere rilevanti. A seguito delle citate impugnazioni di contratti e della disdetta del patto parasociale con gli azionisti, si rinuncia a una valutazione dell'opzione put al 31 dicembre 2022.
5 Raiffeisen Svizzera società cooperativa ha venduto nel 2015 un'opzione call a un partner fondatore di Leonteq per un valore pari al 2.4 per cento del capitale azionario di Leonteq AG. Lo strike ammonta a CHF 210 per azione (al netto del dividendo) e la durata è di 10 anni (fino a ottobre 2025).
6 Le partecipazioni maggioritarie, trascurabili ai fini dell'allestimento dei conti, vengono valutate in base al metodo dell'equivalenza (equity method), ma non riportate separatamente.
7 Si elencano tutte le partecipazioni in partner di cooperazione e istituzioni comuni delle Banche. Le altre partecipazioni vengono elencate se la quota di voti e di capitale è maggiore del 10 per cento o la quota del capitale sociale supera CHF 2 milioni oppure il valore contabile supera CHF 15 milioni.

8.1 – Immobilizzazioni materiali

Immobilizzazioni materiali

20212022
in migliaia di CHFValore
di acquisto
Ammortamenti finora
accumulati
Valore
contabile
31.12.2021
Ripercussioni dei
cambiamenti
intervenuti nel
perimetro di
consolidamento
TrasferimentiInvestimentiDisinvestimentiAmmortamentiApprezza-
menti
Valore
contabile
31.12.2022
Stabili della Banca2'489'164-633'8961'855'268-4'395-35'855137'764-14'012-39'709-1'899'061
Altri immobili 635'419-161'720473'699-8'00949'601-15'741-9'726-505'842
Software sviluppati internamente o acquistati 653'703-264'704388'999-3'761468'511--61'706-332'089
di cui auto-sviluppato463'435-139.196324'239-219-283--44.137-280'166
Altre immobilizzazioni materiali 1'230'543-981.766248'777-527'80050'676-883-74'584-251'781
Oggetti in leasing finanziario 45-45--------
Totale immobilizzazioni5'008'874-2.042.1312'966'743-8'161-246'552-30'636-185'725-2'988'773

8.2 – Leasing operativo

Leasing operativo

in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Impegni di leasing non iscritti a bilancio
Scadenza entro 12 mesi1'3201'122
Scadenza fra 1 e 5 anni7211'541
Scadenza superiore ai 5 anni--
Totale impegni di leasing non iscritti a bilancio2'0412'663
di cui impegni che potrebbero essere disdetti entro un anno2'0412'663

Valori immateriali

20212022
in migliaia di CHFValore
di acquisto
Ammortamenti finora accumulatiValore contabile
31.12.2021
Variazioni nel perimetro di consolidamentoInvestimentiDisinvestimentiAmmortamentiValore contabile
31.12.2022
Goodwill--------
Altri valori immateriali---7'536-1'0056'531
Totale valori immateriali----7'536--1'0056'531
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10 – Altri attivi e passivi

Altri attivi e passivi

in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Altri attivi
Conti di compensazione imposte indirette985'8691'205'638
Altri conti di compensazione29'91429'095
Riserve dei contributi del datore di lavoro presso istituzioni di previdenza135'395145'474
Imposte differite sull’utile-6'945
Ulteriori attivi11'54513'882
Totale degli altri attivi1'162'7231'401'034
Altri passivi
Conti di compensazione30'62331.12.5172
Cedole e titoli di debito in scadenza, non riscossi3'8792'600
Tasse dovute, imposte indirette47'25350'159
Altri conti di compensazione52'79764'581
Ulteriori passivi17'27317'799
Totale degli altri passivi151'8251'330'579

11 – Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi che si trovano sotto riserva di proprietà

Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi che si trovano sotto
riserva di proprietà1

31.12.202131.12.2022
in migliaia di CHFValori contabiliImpegni effettiviValori contabiliImpegni effettivi
Crediti nei confronti di banche573'856573'856740'433740'433
Crediti nei confronti della clientela1'495'2211'420'009394'593303'652
Crediti ipotecari35'997'41026'510'55237'391'42227'851'842
Immobilizzazioni finanziarie912'901179'3961'016'954160'638
Totale degli attivi costituiti in pegno38'979'38828'683'81339'543'40229'056'566
1 Senza operazioni di finanziamento tramite titoli (si veda la tabella 1 rappresentazione separata delle operazioni di finanziamento tramite titoli).

12 – Istituti di previdenza

La maggior parte dei collaboratori del Gruppo Raiffeisen è assicurata presso la Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa. L’età di pensionamento ordinaria si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dal compimento dei 58 anni, accettando però una corrispondente riduzione della rendita. La Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa copre al minimo le prestazioni obbligatorie LPP.

La Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro gestisce le singole riserve per contributi del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del Gruppo Raiffeisen. Due (esercizio precedente: tre) Banche Raiffeisen e una società del Gruppo sono assicurate al di fuori degli istituti di previdenza del Gruppo Raiffeisen (presso altre fondazioni collettive, all’interno di contratti di assicurazione collettivi, ecc.).

12.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza

Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza

in migliaia di CHF31.12.202131.12.2022
Impegni risultanti da depositi della clientela 223'336231'553
Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati 29'714-
Prestiti20'00020'000
Ratei e risconti 264264
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza273'314251'817

12.2 Riserve per contributi del datore di lavoro

Riserve per contributi del datore di lavoro sussistono sia presso la Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro (Raiffeisen), sia presso gli istituti di previdenza al di fuori del Gruppo (Altre). Si tratta esclusivamente di istituti di previdenza patronali.

Riserve per contributi del datore di lavoro

20212022
in migliaia di CHFRaiffeisen1AltreTotaleRaiffeisen1AltreTotale
Situazione al 01.01128'5291'301129'830134'3471'048135'395
+ Versamenti14'893-14'89319'376-19'376
– Prelievi-9'100-253-9'353-8'762-548-9'310
+ Remunerazione1 25-2513-13
Situazione al 31.12134'3471'048135'395144'974500145'474
1 La remunerazione della riserva dei contributi del datore di lavoro è registrata nel risultato da interessi.

Le riserve per contributi del datore di lavoro sono esposte al valore nominale secondo il conteggio dell’istituto di previdenza. Le riserve individuali per contributi del datore di lavoro delle società affiliate non sono compensabili fra loro. Il saldo delle riserve per contributi del datore di lavoro è esposto a bilancio alla voce «Altri attivi». Non esistono né rinunce all’utilizzazione (limitate o illimitate) né altre rettifiche di valore necessarie relative alle riserve dei contributi del datore di lavoro. Si rinuncia a considerare un effetto di sconto.

12.3 Vantaggio economico/impegno economico e onere previdenziale

In base ai conti annuali revisionati dell’esercizio in rassegna e di quello precedente (in conformità a Swiss GAAP RPC 26) della Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa, il grado di copertura ammonta a:

Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa

percentuale31.12.202131.12.2022
Grado di copertura118.5107.1
Il valore target della riserva per oscillazioni di valore di Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa ammontava al 31 dicembre 2022 al 117 per cento. A fine 2022 il grado di copertura era al di sotto di questo obiettivo e quindi non sussistevano fondi liberi. L’Assemblea dei delegati della Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa decide in merito all’utilizzo dei fondi liberi. In tal caso, di regola si applicano i «Principi per l’utilizzo di fondi liberi (partecipazione alle eccedenze)» emanati dalla stessa. Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera parte dal presupposto che, anche in presenza di fondi liberi, fino a nuovo avviso non si determini alcun vantaggio economico per il datore di lavoro; eventuali fondi liberi devono essere utilizzati a favore degli assicurati.

Per i datori di lavoro affiliati, non derivano né benefici né obblighi economici di cui tener conto nel bilancio e nel conto economico.

Oneri previdenziali con i principali fattori di incidenza

in migliaia di CHF2021 2022
Oneri previdenziali secondo chiusure individuali 127'789137'625
Versamenti/Prelievi riserve dei contributi del datore di lavoro (remunerazione esclusa)-5'540-10'066
Contributi del datore di lavoro assegnati ai periodi di competenza 122'249127'559
Variazione del vantaggio economico/impegno economico da sovracopertura/sottocopertura delle istituzioni di previdenza--
Oneri previdenziali
(si veda allegato 27 «Spese per il personale»)
122'249127'559

Prodotti strutturati emessi

Valore contabileTotale
Valutazione complessivaValutazione separata
31.12.2022
in migliaia di CHF
Contabilizzazione
nell'attività di
negoziazione
Contabilizzazione
negli altri strumenti
finanziari con valu-
tazione fair value
Valore dello
strumento di base
Valore
del derivato
Rischio sottostante (underlying risk) del derivato incorporato
Strumenti su tassi d'interesse-10'0897'01434317'447
Con ricognizione di debito proprio (RDP)-10'0897'01434317'447
Senza RDP-----
Titoli di partecipazione-1'454'506861'111-72'4282'243'190
Con ricognizione di debito proprio (RDP)-1'454'434861'111-73.9332'241'612
Senza RDP-72-1'5051'577
Divise-----
Con ricognizione di debito proprio (RDP)-----
Senza RDP-----
Materie prime/metalli preziosi-24'555125'4193'467153'442
Con ricognizione di debito proprio (RDP)-24'555125'4193'467153'442
Senza RDP-----
Derivati su crediti-251'43130'443-206281'668
Con ricognizione di debito proprio (RDP)-251'43130'443-206281'668
Senza RDP-----
Totale-1'740'5811'023'988-68.8232'695'746

Prodotti strutturati Raiffeisen Svizzera società cooperativa

Per i prodotti strutturati emessi, che contengono obbligazioni, il derivato viene separato dal contratto base e, quindi, valutato e riportato separatamente. Gli strumenti di base vengono riportati al valore nominale nei «Mutui presso centrali d’emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti». I componenti derivati dei prodotti vengono riportati al valore di mercato nelle voci «Valori di sostituzione positivi di strumenti finanziari derivati» e «Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati».

Prodotti strutturati Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam

I prodotti strutturati emessi vengono iscritti a bilancio al valore di mercato e indicati nella voce «Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione fair value».

Mutui presso centrali d’emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti

31.12.2022
in migliaia di CHF
Anno di emissioneTasso di interesseScadenzaRimborsabilità anticipataImporto dei prestiti
Prestiti di Raiffeisen Svizzera
non postergati20102.00021.09.2023250'000
20112.62504.02.2026127'545
20160.30022.04.2025375'000
20160.75022.04.203197'860
20180.35016.02.2024400'000
20190.12507.05.2024100'000
20210.00019.12.203129'550
20220.0015.07.203239'334
postergato con clausola PONV220182.000Con durata indeterminata202.05.2023328'495
20200.182511.11.202511.11.2024150'000
20200.50011.11.202811.11.2027166'100
20201.50023.11.203423.11.2033175'000
20202.000Con durata indeterminata216.04.2026510'130
20210.177515.01.202715.02.2026116'300
20210.40528.09.202928.09.2028119'100
20210.57015.01.203115.01.2030186'000
20212.250Con durata indeterminata231.03.2027296'755
20225.230301.11.2027-494'000
Strumenti di base dei prodotti strutturati emessi4diverse0.77652023738'431
0.41752024155'083
0.5965202517'596
0.4475202641'500
0.4905202768'918
4.1495dopo 20272'459
Totale dei prestiti di Raiffeisen Svizzera4'985'156
Prestiti della Banca di Obbligazioni fondiarie degli Istituti
ipotecari svizzeri SA
div.0.875div.27'017'300
Totale mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti32'002'456
1 Clausola PONV = point of non-viability/momento di insolvenza incombente.
2 Obbligazione postergata Additional-Tier-1 con durata illimitata e rinuncia al credito condizionata. Con l'approvazione della FINMA, l'obbligazione di Raiffeisen Svizzera può essere riscattata unilateralmente (non prima di 5 anni dopo l'emissione).
3 Il tasso d'interesse maggiore è dovuto all'emissione dell'obbligazione in euro.
4 Per i prodotti strutturati emessi, che contengono obbligazioni, il derivato viene separato dal contratto base e quindi valutato e riportato separatamente. Gli strumenti di base vengono riportati al valore nominale nei «Prestiti e prestiti garantiti da obbligazioni fondiarie». I componenti derivati dei prodotti vengono riportati al valore di mercato nelle posizioni «Valori di rimpiazzo positivi di strumenti finanziari derivati» o «Valori di rimpiazzo negativi di strumenti finanziari derivati».
5 Tasso d'interesse medio ponderato (ponderato per il volume).

Rettifiche di valore, accantonamenti e riserve per rischi bancari generali

20212022
in migliaia di CHFSituazione
31.12.2021
Variazioni
nel perimetro
di consolida-
mento, altre
variazioni
Impieghi
conformi
allo scopo
TrasferimentiDifferenze
di cambio
Interessi
in mora,
somme
recuperate
Nuove costituz.
a carico del
conto econ.
Scioglimenti a
favore del
conto econ.
Situazione
31.12.2022
Accantonamenti
Accantonamenti per imposte differite797'242-----33'717-6'554824'405
Accantonamenti per rischi di perdita51'398--36-4'119-10-13'031-2'44757'817
di cui accantonamenti per
perdite attese1
31'579----8-1'723-33'294
Accantonamenti per altri rischi
di esercizio2
55'688--12'339---1'412-1'11743'644
Accantonamenti per ristrutturazioni7'251--2'857---1'300-5'694
Altri accantonamenti321'485--6'072---330-16115'582
Totale accantonamenti933'064--21'304-4'119-10-49'790-10'279947'142
Riserve per rischi bancari
generali
200'000-------200'000
Rettifiche di valore per rischi di perdita e rischi Paese
Rettifiche di valore per rischi di perdita da crediti compromessi242'976--24'9904'119-378'59074'702-57'540247'820
Rettifiche di valore per
perdite attese1
482'259----127-1'456-483'588
Totale rettifiche di valore per rischi di perdita e rischi Paese725'235--24'9904'119-1648'59076'158-57'540731'408
1 Le variazioni con effetto sul conto economico di accantonamenti e rettifiche per perdite attese sono esposte al valore netto. Tale metodo di rappresentazione è stato scelto perché i rinnovi di prodotti e le variazioni nei rating in corso d'anno possono influenzare in maniera sostanziale scioglimenti e nuove costituzioni nel caso di un'esposizione al valore lordo.
2 Gli accantonamenti per altri rischi d'esercizio pari a CHF 44 milioni comprendono accantonamenti per CHF 30 milioni, risultati a fine 2018 dal riscatto di ARIZON Sourcing SA, nel frattempo liquidata.
3 Gli altri accantonamenti comprendono accantonamenti per costi legali.

Capitale cooperativo

in migliaia di CHFNumero di sociNominale
per quota
Capitale sociale
Capitale sociale a 01.01.2022
Capitale sociale 1'963'593413'539
Capitale sociale (QS supplementari)12'278'565
Totale del capitale sociale a 01.01.20221'963'5932'692'104
+ Versamenti di nuovi soci79'15820015'832
12530037
23740095
36'02050018'010
+ Versamenti di quote sociali (QS supplementari)440'626
Totale dei versamenti di nuovi soci 115'540474'600
– Rimborsi ai soci uscenti -74'751200-14'950
-96300-29
-188400-75
-2'599500-1'300
– Rimborsi di quote sociali (QS supplementari)-80'462
Totale dei rimborsi ai soci uscenti-77'634-96'816
Totale del capitale sociale a 31.12.2022
Capitale sociale1'894'599200378'920
3'108300932
5'8924002'357
97'90050048'950
Capitale sociale (QS supplementari)2'638'730
Totale del capitale sociale a 31.12.20222'001'4993'069'889
1 Per evitare conteggi doppi, il numero dei soci viene esposto unicamente alla posizione «Capitale sociale».
Numero di quote sociali, quantità: esercizio in rassegna 14'430'908, esercizio precedente 13'106'612.

Capitale cooperativo soggetto a remunerazione:

  • Esercizio in rassegna: CHF 3’069’889’000
  • Esercizio precedente: CHF 2’692’104’000

Capitale cooperativo liberato:

  • Esercizio in rassegna: CHF 3’069’889’000
  • Esercizio precedente: CHF 2’692’104’000

Importo delle riserve statutarie o legali non distribuibili sulla base delle chiusure singole al 31 dicembre 2022: CHF 4’752’766’000, esercizio precedente: CHF 4’554’350’000.

Nessun socio detiene più del cinque per cento dei diritti di voto.

Crediti e degli impegni nei confronti delle parti correlate
CreditiImpegni
in migliaia di CHF31.12.202131.12.202231.12.202131.12.2022
Membri del Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera nonché persone e società a loro vicine6'8017'0535'5994'778
Membri della Direzione di Raiffeisen Svizzera nonché persone e società a loro vicine8'1924'2197'4098'629
Ulteriori parti correlate1 5'026'4655'723'78626'308'18927'612'617
Totale dei crediti e degli impegni nei confronti delle parti correlate5'041'4585'735'05826'321'19727'626'024
1 Contiene particolarmente crediti e impegni nei confronti di partecipazioni non consolidate con una quota di partecipazione tra il 20 e il 50% o inferiore al 20%, se può essere esercitata in altro modo un'influenza significativa.

Operazioni fuori bilancio essenziali con parti correlate

Nei confronti delle parti correlate esistono impegni eventuali di CHF 104.6 milioni (esercizio precedente: CHF 142.3 milioni). Vi sono impegni irrevocabili di CHF 18.5 milioni (nessuno nell’esercizio precedente) e impegni di versamento di CHF 134.0 milioni (esercizio precedente: CHF 121.8 milioni).

Transazioni con parti correlate

Le operazioni di bilancio e le operazioni fuori bilancio con parti correlate vengono concesse a condizioni conformi al mercato, con le seguenti eccezioni:

  • la Direzione e il Responsabile della Revisione interna di Raiffeisen Svizzera usufruiscono di usuali condizioni preferenziali del settore, come anche gli altri collaboratori;
  • Gli impegni nei confronti di altre parti correlate per CHF 27.6 miliardi contengono una posizione di CHF 7.6 milioni che viene remunerata al 2.75 per cento.

Nel caso della concessione di crediti a organi, sono in vigore disposizioni speciali relative all’esecuzione e al monitoraggio, affinché venga sempre garantita l’indipendenza personale.

18 – Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari

Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari (Attivo/Strumenti finanziari)
Scadenza
in migliaia di CHFA vistaCon preavvisoentro 3 mesifra 3 e 12 mesifra 1 e 5 annisuperiore
ai 5 anni
Totale
Liquidità35'441'687-----35'441'687
Crediti nei confronti di banche914'290-1'252'25229'983--2'196'525
Crediti nei confronti della clientela167'0031'402'9422'352'6861'204'7713'334'9592'447'03710'909'398
Crediti ipotecari21'0093'865'6208'456'81420'523'202112'520'69958'268'566203'655'910
Attività di negoziazione 2'889'309-----2'889'309
Valori di sostituzione positivi di strumenti
finanziari derivati
4'852'463-----4'852'463
Immobilizzazioni finanziarie1 7'90848'7742'201'1934'000'4043'264'9805'627'69715'150'957
Totale 31.12.202244'293'6695'317'33514'262'94525'758'361119'120'63866'343'300275'096'249
Totale 31.12.202161'483'6975'337'76613'203'04523'799'126109'170'66566'360'246279'354'545
#colspan#
Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari (Capitale di terzi/Strumenti finanziari)
Scadenza
in migliaia di CHFA vistaCon
preavviso
entro 3 mesifra 3 e
12 mesi
fra 1
e 5 anni
superiore
ai 5 anni
Totale
Impegni nei confronti di banche1'047'478239'80711'673'192956'84973'000-13'990'326
Impegni risultanti da operazioni di finanziamento
di titoli
--35'007---35'007
Impegni risultanti da depositi della clientela 91'099'80197'405'6026'315'2263'363'4484'936'5261'664'032204'784'635
Impegni risultanti da attività di negoziazione 289'112-----289'112
Valori di sostituzione negativi di strumenti
finanziari derivati
3'761'882-----3'761'882
Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione al fair value 1'740'581-----1'740'581
Obbligazioni di cassa --14'93238'716112'27443'873209'795
Mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti --966'6741'768'9528'958'62820'308'20132'002'456
Totale 31.12.202297'938'85497'645'40919'005'0316'127'96514'080'42822'016'106256'813'794
Totale 31.12.202190'461'054100'593'86229'740'4597'717'43613'536'73921'390'120263'439'670
1 Nelle immobilizzazioni finanziarie sono compresi immobilizzi per CHF 41'823'000 (esercizio precedente: CHF 49'790'000).

Bilancio secondo le valute

31.12.2022
in migliaia di CHF
CHFEURUSDAltreTotale
Attivi
Liquidità 35'168'867209'23716'73446'84935'441'687
Crediti nei confronti di banche464'339459'201780'141492'8452'196'525
Crediti nei confronti della clientela 10'458'193303'224135'54512'43610'909'398
Crediti ipotecari 203'655'568343--203'655'910
Attività di negoziazione 1'040'156617'135564'088667'9302'889'309
Valori di sostituzione positivi di strumenti finanziari derivati 4'852'463---4'852'463
Immobilizzazioni finanziarie 15'147'936-3'022-15'150'957
Ratei e risconti 326'5376'270461570333'838
Partecipazioni non consolidate808'198---808'198
Immobilizzazioni materiali 2'988'773---2'988'773
Valori immateriali6'531---6'531
Altri attivi1'401'02950-1'401'034
Totale attivi portati a bilancio276'318'5891'595'4141'499'9911'220'630280'634'623
Diritti di consegna relativi a operazioni su divise a pronti, a termine,
a opzione
17'559'22716'475'84718'167'5773'303'09455'505'745
Totale degli attivi 293'877'81518'071'26119'667'5684'523'724336'140'368
Passivi
Impegni nei confronti di banche 4'163'2182'545'2555'887'4581'394'39613'990'326
Impegni risultanti da operazioni di finanziamento di titoli 6'00019'7609'247-35'007
Impegni risultanti da depositi della clientela 198'269'2384'883'7671'179'992451'638204'784'635
Impegni risultanti da attività di negoziazione 250'62738'485--289'112
Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati 3'761'882---3'761'882
Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione al fair value 639'689565'270466'47669'1461'740'581
Obbligazioni di cassa 209'795---209'795
Mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti31'451'925520'63216'95912'94032'002'456
Ratei e risconti879'5669'93122'3494'865916'710
Altri passivi 1'329'42999941451'330'579
Accantonamenti946'9841580-947'142
Riserve per rischi bancari generali200'000200'000
Capitale sociale3'069'889---3'069'889
Riserva legale da utili 16'221'420---16'221'420
Riserva da conversione delle valute estere -----
Utile del Gruppo 1'181'898---1'181'898
Quote minoritarie nel capitale proprio-46'809----46'809
di cui quote minoritarie nell'utile del Gruppo-118----118
Totale passivi portati a bilancio262'534'7498'584'2587'582'4861'933'129280'634'623
Impegni di consegna relativi a operazioni su divise a pronti, a termine, a opzione 31'515'0359'472'11511'968'3972'624'13755'579'685
Totale dei passivi294'049'78418'056'37319'550'8834'557'267336'214'307
Posizione netta per valuta-171'96914'888116'685-33'542-73'939