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Chiusura annuale

Informazioni sul bilancio

1 – Operazioni di finanziamento di titoli (attivi e passivi)

Operazioni di finanziamento di titoli (attivi e passivi)


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Valore contabile dei crediti da depositi in contanti in relazione alle operazioni di securities borrowing e di reverse repurchase¹	-	-
Valore contabile degli impegni da depositi in contanti in relazione alle operazioni di securities lending e di repurchase¹	7'450'837	35'007
Valore contabile dei titoli in proprio possesso prestati nelle operazioni di securities lending o forniti a titolo di garanzia in quelle di securities borrowing nonché titoli trasferiti nelle operazioni di repurchase	7'512'176	392'271
di cui titoli per i quali è stato concesso, senza restrizioni, il diritto di rivendita o di costituzione in pegno	7'512'176	392'271
Fair value dei titoli a garanzia nelle operazioni di securities lending, presi in prestito nelle operazioni di securities borrowing o ricevuti nelle operazioni di reverse repurchase per i quali è stato concesso, senza restrizioni, il diritto di rivendita o di ricostituzione in pegno	165'629	307'238
di cui titoli ulteriormente costituiti in pegno	-	-
di cui titoli rivenduti	156'043	289'112

1 Prima di considerare eventuali accordi di compensazione (netting).

2 – Coperture dei crediti e delle operazioni fuori bilancio nonché crediti compromessi

Coperture dei crediti e delle operazioni fuori bilancio


in migliaia di CHF		Copertura ipotecaria	Altra copertura	Senza copertura	Totale

Prestiti (al lordo della compensazione con le rettifiche di valore)
Crediti nei confronti della clientela		1'766'341	2'328'315	6'972'882	11'067'537
Crediti ipotecari		204'063'926	11'980	150'681	204'226'587
Stabili abitativi		187'669'384	8'194	65'446	187'743'025
Stabili ad uso ufficio e commerciale		3'732'842	71	6'460	3'739'372
Artigianato e industria		6'571'137	944	6'660	6'578'742
Altri		6'090'564	2'771	72'114	6'165'449
Totale dei prestiti (al lordo della compensazione con le rettifiche di valore)	31.12.2022	205'830'267	2'340'295	7'123'563	215'294'125

	31.12.2021	198'427'967	2'731'885	5'918'441	207'078'294

Totale dei prestiti (al netto della compensazione con le rettifiche di valore)	31.12.2022	205'383'954	2'334'766	6'846'589	214'565'308

	31.12.2021	197'958'223	2'722'092	5'675'013	206'355'329

Fuori bilancio
Impegni eventuali		66'563	133'325	468'533	668'421
Promesse irrevocabili		10'268'998	430'570	2'736'778	13'436'347
Impegni di pagamento e di versamento suppletivo		-	-	133'966	133'966
Totale del fuori bilancio	31.12.2022	10'335'561	563'896	3'339'278	14'238'735

	31.12.2021	9'614'641	621'160	3'156'498	13'392'299

Crediti compromessi


in migliaia di CHF		Importo lordo dei debiti	Ricavato stimati dalla realizzazione delle garanzie	Importo netto dei debiti	Rettifiche di valore singole

Crediti compromessi	31.12.2022	789'818	517'752	272'066	247'820

	31.12.2021	802'947	557'411	245'536	242'976

La differenza tra l’importo debitorio netto dei crediti e le rettifiche di valore individuali è dovuta al fatto che, sulla base della solvibilità di ciascuno dei debitori, si prevedono afflussi di fondi per un ammontare calcolato secondo stime prudenziali.

3 – Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (attivi e passivi)

3.1 Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (attivi)

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (attivi)


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Attività di negoziazione
Titoli di debito, titoli e operazioni del mercato monetario	2'005'273	2'213'262
di cui quotati in borsa¹	1'920'648	1'881'917
di cui trattati su un mercato rappresentativo	37'590	283'549
Titoli di partecipazione	40'340	26'182
Metalli preziosi	445'876	593'368
Ulteriori attivi di negoziazione	82'089	56'497

Altri strumenti finanziari con valutazione fair value
Titoli di debito	-	-
Prodotti strutturati	-	-
Altri	-	-

Totale attivi	2'573'578	2'889'309
di cui calcolati con un modello di valutazione	37'590	283'549
di cui titoli ammessi a operazioni pronti contro termine conformemente alle prescrizioni sulla liquidità	299'884	676'924

1 Quotati in borsa = negoziati in una borsa riconosciuta.

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari con valutazione fair value (impegni)

Attività di negoziazione e altri strumenti finanziari
con valutazione fair value (impegni)


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Attività di negoziazione
Titoli di debito, titoli e operazioni del mercato monetario²	154'395	282'145
quotati in borsa¹	154'395	282'145
Titoli di partecipazione²	1'648	4'888
Metalli preziosi²	-	-
Ulteriori impegni di negoziazione²	-	2'079

Altri strumenti finanziari con valutazione fair value
Prodotti strutturati	2'229'268	1'740'581
Altri	-	-

Totale impegni	2'385'311	2'029'693
di cui calcolati con un modello di valutazione	2'229'268	1'740'582
1 Quotati in borsa = negoziati in una borsa riconosciuta.
2 Per posizioni short (contabilizzazione secondo il principio della data di conclusione).

4 – Strumenti finanziari derivati (attivi e passivi)

Strumenti finanziari derivati


	Strumenti di negoziazione					Strumenti di copertura
	Valori di sostituzione				Valori di sostituzione
in migliaia di CHF	positivi	negativi	Volume contrattuale	positivi	negativi	Volume contrattuale

Strumenti su tassi d'interesse
Contratti a termine incl. FRA	-	-	-	-	-	-
Swap	1'171'858	1'066'695	52'424'974	2'939'378	1'699'627	71'075'950
Futures	-	-	825'915	-	-	-
Opzioni (OTC)	1'137	1'208	1'871'823	-	-	-
Opzioni (exchange traded)	-	-	-	-	-	-
Totale strumenti su tassi d'interesse	1'172'996	1'067'904	55'122'712	2'939'378	1'699'627	71'075'950

Divise
Contratti a termine	521'607	449'750	38'695'190	41'445	236'445	14'774'953
Swap combinati in tassi d'interesse/divise	-	-	-	-	1'435	494'000
Futures	-	-	-	-	-	-
Opzioni (OTC)	11'397	9'339	836'405	-	-	-
Opzioni (exchange traded)	-	-	-	-	-	-
Totale divise	533'004	459'089	39'531'596	41'445	237'880	15'268'953

Metalli preziosi
Contratti a termine	14'640	10'090	1'130'549	-	-	-
Swap	-	-	-	-	-	-
Futures	-	-	-	-	-	-
Opzioni (OTC)	7'674	6'757	506'436	-	-	-
Opzioni (exchange traded)	-	-	-	-	-	-
Totale metalli preziosi	22'314	16'847	1'636'985	-	-	-

Titoli di partecipazione/indici
Contratti a termine	-	-	-	-	-	-
Swap	4'930	132'568	1'169'084	-	-	-
Futures	-	-	21'335	-	-	-
Opzioni (OTC)	117'592	124'453	1'749'478	-	-	92'927
Opzioni (exchange traded)	10	141	1'350	-	-	-
Totale titoli di partecipazione/indici	122'532	257'162	2'941'248	-	-	92'927

Derivati su crediti
Credit Default Swap	1'185	4'038	586'444	-	-	-
Total Return Swap	-	-	-	-	-	-
First-to-Default Swap	-	-	-	-	-	-
Altri derivati di credito	-	-	-	-	-	-
Totale derivati su crediti	1'185	4'038	586'444	-	-	-

Altri
Contratti a termine	-	-	-	-	-	-
Swap	19	243	10'396	-	-	-
Futures	-	-	-	-	-	-
Opzioni (OTC)	19'590	19'094	257'681	-	-	-
Opzioni (exchange traded)	-	-	-	-	-	-
Totale altri	19'609	19'337	268'077	-	-	-

Total 31.12.2022	1'871'640	1'824'376	100'087'061	2'980'823	1'937'507	86'437'830
di cui calcolati con un modello di valutazione	1'871'630	1'824'236	-	2'980'823	1'937'507	-

Total 31.12.2021	807'508	845'811	146'898'701	548'910	770'493	65'017'889
di cui calcolati con un modello di valutazione	806'358	845'143	-	548'910	770'493	-

Strumenti finanziari derivati per
controparti e durate residue


	Valori di sostituzione			Volume contrattuale
in migliaia di CHF	positivi	negativi	fino a 1 anno	da 1 a 5 anni	oltre 5 anni	Totale

Banche e società di intermediazione mobiliare	971'182	1'091'274	55'966'198	13'684'664	2'332'838	71'983'700
Altri clienti	118'680	69'798	3'194'948	1'482'182	164'129	4'841'259
Borse	10	141	808'600	40'000	-	848'600
Stanze di compensazione (clearing house) centrali	3'762'591	2'600'670	35'459'079	43'196'116	30'196'138	108'851'333
Total 31.12.2022	4'852'463	3'761'883	95'428'825	58'402'962	32'693'105	186'524'892

Total 31.12.2021	1'356'418	1'616'304	133'567'959	48'093'806	30'254'825	211'916'590

Nell’iscrizione dei valori di sostituzione non viene preso in considerazione alcun contratto di compensazione (netting).

Qualità delle controparti

Banche e società di intermediazione mobiliare: le transazioni su derivati sono state effettuate con controparti di solvibilità prevalentemente ottima. L’89.2 per cento dei valori di sostituzione positivi riguarda controparti con un rating investimento sicuro o migliore (Moody’s) o un rating analogo.

Clienti: nelle transazioni con i clienti, i margini richiesti sono stati garantiti tramite valori patrimoniali o limiti di credito liberi.

5 – Immobilizzazioni finanziarie

5.1 Suddivisione delle immobilizzazioni finanziarie

Suddivisione delle immobilizzazioni finanziarie


	Valore contabile			Fair value
in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022

Titoli di debito	8'495'191	15'057'305	8'704'326	14'318'744
di cui destinati al mantenimento fino alla scadenza	8'495'191	15'057'305	8'704'326	14'318'744
di cui senza intenzione di mantenimento fino alla scadenza finale (ovvero destinati alla vendita)	-	-	-	-
Titoli di partecipazione	3'788	51'829	5'443	53'783
di cui partecipazioni qualificate¹	-	31	-	31
Metalli preziosi	-	-	-	-
Immobili	49'790	41'823	51'246	42'549
Totale delle immobilizzazioni finanziarie	8'548'769	15'150'957	8'761'016	14'415'076
di cui titoli ammessi a operazioni pronti contro termine conformemente alle prescrizioni sulla liquidità	8'439'884	15'002'197	-	-

1 Almeno il 10% del capitale o dei voti.

5.2 Suddivisione delle controparti per rating

Suddivisione delle controparti per rating


	Valore contabile
31.12.2022 in migliaia di CHF	Investimento molto sicuro	Investimento sicuro	Investimento medio buono	Investimento speculativo fino ad altamente speculativo	Investimento con il massimo rischio/insolvenza	Investimento senza rating¹

Titoli di debito¹	9'403'159	19'669	-	-	-	5'634'477

1 In «Investimento senza rating» sono contenuti principalmente titoli del mercato monetario della Banca Nazionale Svizzera (SNB Bills).

L’assegnazione dei rating si basa sulle classi di rating di Moody’s. All’interno del Gruppo Raiffeisen vengono utilizzati i rating di tutte e tre le maggiori agenzie di rating operanti a livello internazionale.

6 – Partecipazioni non consolidate

Partecipazioni non consolidate


			2021	2022
in migliaia di CHF	Valore di acquisto	Rettifiche di valore e/o adeg. di val. (equity method) finora accumulati	Valore contabile 31.12.2021	Variazioni nel perimetro di consolidamento¹	Trasferimenti	Investimenti	Disinvestimenti	Rettifiche di valore	Adeg. di val. delle part. Valutate secondo l'eq. method/apprezzamenti	Valore contabile 31.12.2022	Valore di mercato 31.12.2022

Partecipazioni valutate secondo il metodo equity	315'262	296'442	611'704	-	-	28'403	-	-687	58'593	698'013
Quotate in borsa	128'663	104'070	232'733	-	-	-1	-	-	19'714	252'446	241'311
Non quotate in borsa	186'599	192'372	378'971	-	-	28'404	-	-687	38'879	445'567	–

Altre Partecipazioni non consolidate	136'208	-23'799	112'409	977	-	891	-2.687	-1.406	-	110'185
Quotate in borsa	636	-4	632	-	-	-	-	-	-	632	898
Non quotate in borsa	135'572	-23'795	111'777	977	-	891	-2.687	-1.406	-	109'553	–

Totale delle partecipazioni non consolidate	451'470	272'643	724'113	977	-	29'294	-2.687	-2.093	58'593	808'198

1 Le aziende Quichet AG e Sedunimmo SA, precedentemente gestite tra le partecipazioni non consolidate, a partire da questo esercizio vengono valutate in base al metodo dell'equivalenza (equity method) e riportate in appendice nelle partecipazioni valutate con metodo dell'equivalenza (equity method).

7 – Imprese nelle quali la Banca detiene direttamente o indirettamente una partecipazione durevole significativa

Imprese nelle quali la Banca detiene direttamente o indirettamente una partecipazione durevole significativa


			31.12.2021			31.12.2022
in migliaia di CHF, quote in percentuale	Sede	Attività commerciale	Quota sul capitale in %¹	Quota sui diritti di voto in %¹	Capitale	Quota sul capitale in %¹	Quota sui diritti di voto in %¹

7.1 Società del Gruppo
Raiffeisen Svizzera società cooperativa²	San Gallo	Banca centrale, servizi all’insieme delle Banche	100.0	100.0	2'497'800	100.0	100.0
Raiffeisen Centro Imprenditori SA	Gossau SG	Servizi di consulenza per PMI	100.0	100.0	5'000	100.0	100.0
Raiffeisen Immo SA	San Gallo	Intermediazione e prestazioni di consulenza	100.0	100.0	5'000	100.0	100.0
PMI Capitale SA³	San Gallo	Servizi finanziari	100.0	100.0	2'566	100.0	100.0
PMI Capitale Holding SA⁴	Herisau	Società di partecipazione	60.0	60.0	10'000	60.0	60.0
Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam	Amsterdam NL	Servizi finanziari	100.0	100.0	1'000	100.0	100.0

7.2 Partecipazioni valutate secondo il metodo equity
Liiva SA	Zurigo	Mediazioni immobiliari e prestazioni di consulenza	50.0	50.0	100	-	-
Leonteq AG⁵	Zurigo	Servizi finanziari	29.0	29.0	18'934	29.0	29.0
Viseca Payment Services SA	Zurigo	Servizi finanziari	25.5	25.5	25'000	25.5	25.5
Banca di Obbl. fond. degli Istituti ipotecari svizzeri SA²	Zurigo	Banca di obbl. fond.	21.7	21.7	1'100'000	21.7	21.7
di cui non versato					616'000

7.3 Altre partecipazioni non consolidate⁶
responsAbility Participations AG	Zurigo	Servizi finanziari	14.4	14.4	13'888	14.4	14.4
Swiss Bankers Prepaid Services SA	Grosshöchstetten	Servizi finanziari	16.5	16.5	10'000	16.5	16.5
Genossenschaft Olma Messen St.Gallen	San Gallo	Organizzazione di fiere	11.2	11.2	30'213	10.5	10.5
Twint SA	Zurigo	Servizi finanziari	4.0	4.0	12'750	4.0	4.0
SIX Group SA	Zurigo	Servizi finanziari	5.5	5.5	19'522	5.5	5.5

1 L'entità delle quote di capitale e di voto viene sempre indicata dal punto di vista della società che controlla direttamente.
2 Raiffeisen Svizzera società cooperativa e il 18.7% della Banca di Obbligazioni fondiarie degli Istituti ipotecari svizzeri SA sono detenute direttamente dalle Banche Raiffeisen.
3 Controllo da parte di PMI Capitale Holding SA.
4 Nel 2018 Raiffeisen Svizzera società cooperativa ha dapprima rescisso il patto parasociale con gli azionisti riguardante PMI Capitale Holding SA (ex Investnet Holding AG) per grave motivo e poi, ove richiesto, ha impugnato i contratti nel contesto «Investnet». A seguito dell'impugnazione, Raiffeisen Svizzera rivendica il 100 per cento delle azioni di PMI Capitale Holding SA controllate al 100 per cento da PMI Capitale SA. La controversia è tuttora in corso. In relazione all'impugnazione di contratti, Raiffeisen Svizzera ha stornato nel 2018 anche impegni per CHF 30 milioni e impegni eventuali per CHF 30 milioni. Raiffeisen Svizzera ritiene che in questo contesto non saranno più eseguiti pagamenti. Se, contrariamente alle attese di Raiffeisen Svizzera, non dovesse essere confermata l'impugnazione dei contratti né la validità della rescissione, ai sensi del patto parasociale con gli azionisti del 2015, gli azionisti di minoranza potrebbero essere legittimati a offrire azioni di PMI Capitale Holding SA a Raiffeisen Svizzera secondo un metodo di valutazione contrattualmente definito (opzione put). Anche gli impegni e gli impegni eventuali stornati di cui sopra potrebbero tornare a essere rilevanti. A seguito delle citate impugnazioni di contratti e della disdetta del patto parasociale con gli azionisti, si rinuncia a una valutazione dell'opzione put al 31 dicembre 2022.
5 Raiffeisen Svizzera società cooperativa ha venduto nel 2015 un'opzione call a un partner fondatore di Leonteq per un valore pari al 2.4 per cento del capitale azionario di Leonteq AG. Lo strike ammonta a CHF 210 per azione (al netto del dividendo) e la durata è di 10 anni (fino a ottobre 2025).
6 Le partecipazioni maggioritarie, trascurabili ai fini dell'allestimento dei conti, vengono valutate in base al metodo dell'equivalenza (equity method), ma non riportate separatamente.
7 Si elencano tutte le partecipazioni in partner di cooperazione e istituzioni comuni delle Banche. Le altre partecipazioni vengono elencate se la quota di voti e di capitale è maggiore del 10 per cento o la quota del capitale sociale supera CHF 2 milioni oppure il valore contabile supera CHF 15 milioni.

8 – Immobilizzazioni materiali

8.1 – Immobilizzazioni materiali

Immobilizzazioni materiali


			2021		2022
in migliaia di CHF	Valore di acquisto	Ammortamenti finora accumulati	Valore contabile 31.12.2021	Ripercussioni dei cambiamenti intervenuti nel perimetro di consolidamento	Trasferimenti	Investimenti	Disinvestimenti	Ammortamenti	Apprezza- menti	Valore contabile 31.12.2022

Stabili della Banca	2'489'164	-633'896	1'855'268	-4'395	-35'855	137'764	-14'012	-39'709	-	1'899'061
Altri immobili	635'419	-161'720	473'699	-	8'009	49'601	-15'741	-9'726	-	505'842
Software sviluppati internamente o acquistati	653'703	-264'704	388'999	-3'761	46	8'511	-	-61'706	-	332'089
di cui auto-sviluppato	463'435	-139.196	324'239	-219	-	283	-	-44.137	-	280'166
Altre immobilizzazioni materiali	1'230'543	-981.766	248'777	-5	27'800	50'676	-883	-74'584	-	251'781
Oggetti in leasing finanziario	45	-45	-	-	-	-	-	-	-	-
Totale immobilizzazioni	5'008'874	-2.042.131	2'966'743	-8'161	-	246'552	-30'636	-185'725	-	2'988'773

8.2 – Leasing operativo

Leasing operativo


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Impegni di leasing non iscritti a bilancio
Scadenza entro 12 mesi	1'320	1'122
Scadenza fra 1 e 5 anni	721	1'541
Scadenza superiore ai 5 anni	-	-
Totale impegni di leasing non iscritti a bilancio	2'041	2'663
di cui impegni che potrebbero essere disdetti entro un anno	2'041	2'663

9 – Valori immateriali

Valori immateriali


			2021	2022
in migliaia di CHF	Valore di acquisto	Ammortamenti finora accumulati	Valore contabile 31.12.2021	Variazioni nel perimetro di consolidamento	Investimenti	Disinvestimenti	Ammortamenti	Valore contabile 31.12.2022

Goodwill	-	-	-	-	-	-	-	-
Altri valori immateriali	-	-	-		7'536		-1'005	6'531
Totale valori immateriali	-	-	-	-	7'536	-	-1'005	6'531

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10 – Altri attivi e passivi

Altri attivi e passivi


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Altri attivi
Conti di compensazione imposte indirette	985'869	1'205'638
Altri conti di compensazione	29'914	29'095
Riserve dei contributi del datore di lavoro presso istituzioni di previdenza	135'395	145'474
Imposte differite sull’utile	-	6'945
Ulteriori attivi	11'545	13'882
Totale degli altri attivi	1'162'723	1'401'034

Altri passivi
Conti di compensazione	30'623	31.12.5172
Cedole e titoli di debito in scadenza, non riscossi	3'879	2'600
Tasse dovute, imposte indirette	47'253	50'159
Altri conti di compensazione	52'797	64'581
Ulteriori passivi	17'273	17'799
Totale degli altri passivi	151'825	1'330'579

11 – Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi che si trovano sotto riserva di proprietà

Attivi costituiti in pegno o ceduti per garantire impegni propri e attivi che si trovano sotto
riserva di proprietà¹


	31.12.2021			31.12.2022
in migliaia di CHF	Valori contabili	Impegni effettivi	Valori contabili	Impegni effettivi

Crediti nei confronti di banche	573'856	573'856	740'433	740'433
Crediti nei confronti della clientela	1'495'221	1'420'009	394'593	303'652
Crediti ipotecari	35'997'410	26'510'552	37'391'422	27'851'842
Immobilizzazioni finanziarie	912'901	179'396	1'016'954	160'638
Totale degli attivi costituiti in pegno	38'979'388	28'683'813	39'543'402	29'056'566

1 Senza operazioni di finanziamento tramite titoli (si veda la tabella 1 rappresentazione separata delle operazioni di finanziamento tramite titoli).

12 – Istituti di previdenza

La maggior parte dei collaboratori del Gruppo Raiffeisen è assicurata presso la Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa. L’età di pensionamento ordinaria si raggiunge a 65 anni. L’assicurato ha la possibilità di beneficiare di un pensionamento anticipato dal compimento dei 58 anni, accettando però una corrispondente riduzione della rendita. La Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa copre al minimo le prestazioni obbligatorie LPP.

La Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro gestisce le singole riserve per contributi del datore di lavoro delle Banche Raiffeisen e delle società del Gruppo Raiffeisen. Due (esercizio precedente: tre) Banche Raiffeisen e una società del Gruppo sono assicurate al di fuori degli istituti di previdenza del Gruppo Raiffeisen (presso altre fondazioni collettive, all’interno di contratti di assicurazione collettivi, ecc.).

12.1 Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza

Impegni nei confronti di propri istituti di previdenza


in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022

Impegni risultanti da depositi della clientela	223'336	231'553
Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati	29'714	-
Prestiti	20'000	20'000
Ratei e risconti	264	264
Totale degli impegni nei confronti di propri istituti di previdenza	273'314	251'817

12.2 Riserve per contributi del datore di lavoro

Riserve per contributi del datore di lavoro sussistono sia presso la Raiffeisen Fondazione del datore di lavoro (Raiffeisen), sia presso gli istituti di previdenza al di fuori del Gruppo (Altre). Si tratta esclusivamente di istituti di previdenza patronali.

Riserve per contributi del datore di lavoro


	2021					2022
in migliaia di CHF	Raiffeisen¹	Altre	Totale	Raiffeisen¹	Altre	Totale

Situazione al 01.01	128'529	1'301	129'830	134'347	1'048	135'395
+ Versamenti	14'893	-	14'893	19'376	-	19'376
– Prelievi	-9'100	-253	-9'353	-8'762	-548	-9'310
+ Remunerazione¹	25	-	25	13	-	13
Situazione al 31.12	134'347	1'048	135'395	144'974	500	145'474

1 La remunerazione della riserva dei contributi del datore di lavoro è registrata nel risultato da interessi.

Le riserve per contributi del datore di lavoro sono esposte al valore nominale secondo il conteggio dell’istituto di previdenza. Le riserve individuali per contributi del datore di lavoro delle società affiliate non sono compensabili fra loro. Il saldo delle riserve per contributi del datore di lavoro è esposto a bilancio alla voce «Altri attivi». Non esistono né rinunce all’utilizzazione (limitate o illimitate) né altre rettifiche di valore necessarie relative alle riserve dei contributi del datore di lavoro. Si rinuncia a considerare un effetto di sconto.

12.3 Vantaggio economico/impegno economico e onere previdenziale

In base ai conti annuali revisionati dell’esercizio in rassegna e di quello precedente (in conformità a Swiss GAAP RPC 26) della Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa, il grado di copertura ammonta a:

Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa


percentuale	31.12.2021	31.12.2022

Grado di copertura	118.5	107.1

Il valore target della riserva per oscillazioni di valore di Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa ammontava al 31 dicembre 2022 al 117 per cento. A fine 2022 il grado di copertura era al di sotto di questo obiettivo e quindi non sussistevano fondi liberi. L’Assemblea dei delegati della Raiffeisen Cassa pensioni società cooperativa decide in merito all’utilizzo dei fondi liberi. In tal caso, di regola si applicano i «Principi per l’utilizzo di fondi liberi (partecipazione alle eccedenze)» emanati dalla stessa. Il Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera parte dal presupposto che, anche in presenza di fondi liberi, fino a nuovo avviso non si determini alcun vantaggio economico per il datore di lavoro; eventuali fondi liberi devono essere utilizzati a favore degli assicurati.

Per i datori di lavoro affiliati, non derivano né benefici né obblighi economici di cui tener conto nel bilancio e nel conto economico.

Oneri previdenziali con i principali fattori di incidenza


in migliaia di CHF	2021	2022

Oneri previdenziali secondo chiusure individuali	127'789	137'625
Versamenti/Prelievi riserve dei contributi del datore di lavoro (remunerazione esclusa)	-5'540	-10'066
Contributi del datore di lavoro assegnati ai periodi di competenza	122'249	127'559

Variazione del vantaggio economico/impegno economico da sovracopertura/sottocopertura delle istituzioni di previdenza	-	-
Oneri previdenziali (si veda allegato 27 «Spese per il personale»)	122'249	127'559

13 – Prodotti strutturati emessi

Prodotti strutturati emessi


	Valore contabile					Totale
	Valutazione complessiva			Valutazione separata
31.12.2022 in migliaia di CHF	Contabilizzazione nell'attività di negoziazione	Contabilizzazione negli altri strumenti finanziari con valu- tazione fair value	Valore dello strumento di base	Valore del derivato

Rischio sottostante (underlying risk) del derivato incorporato

Strumenti su tassi d'interesse	-	10'089	7'014	343	17'447
Con ricognizione di debito proprio (RDP)	-	10'089	7'014	343	17'447
Senza RDP	-	-	-	-	-

Titoli di partecipazione	-	1'454'506	861'111	-72'428	2'243'190
Con ricognizione di debito proprio (RDP)	-	1'454'434	861'111	-73.933	2'241'612
Senza RDP	-	72	-	1'505	1'577

Divise	-	-	-	-	-
Con ricognizione di debito proprio (RDP)	-	-	-	-	-
Senza RDP	-	-	-	-	-

Materie prime/metalli preziosi	-	24'555	125'419	3'467	153'442
Con ricognizione di debito proprio (RDP)	-	24'555	125'419	3'467	153'442
Senza RDP	-	-	-	-	-

Derivati su crediti	-	251'431	30'443	-206	281'668
Con ricognizione di debito proprio (RDP)	-	251'431	30'443	-206	281'668
Senza RDP	-	-	-	-	-

Totale	-	1'740'581	1'023'988	-68.823	2'695'746

Prodotti strutturati Raiffeisen Svizzera società cooperativa

Per i prodotti strutturati emessi, che contengono obbligazioni, il derivato viene separato dal contratto base e, quindi, valutato e riportato separatamente. Gli strumenti di base vengono riportati al valore nominale nei «Mutui presso centrali d’emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti». I componenti derivati dei prodotti vengono riportati al valore di mercato nelle voci «Valori di sostituzione positivi di strumenti finanziari derivati» e «Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati».

Prodotti strutturati Raiffeisen Switzerland B.V. Amsterdam

I prodotti strutturati emessi vengono iscritti a bilancio al valore di mercato e indicati nella voce «Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione fair value».

14 – Mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti

Mutui presso centrali d’emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti


31.12.2022 in migliaia di CHF	Anno di emissione	Tasso di interesse	Scadenza	Rimborsabilità anticipata	Importo dei prestiti

Prestiti di Raiffeisen Svizzera
non postergati	2010	2.000	21.09.2023		250'000
	2011	2.625	04.02.2026		127'545
	2016	0.300	22.04.2025		375'000
	2016	0.750	22.04.2031		97'860
	2018	0.350	16.02.2024		400'000
	2019	0.125	07.05.2024		100'000
	2021	0.000	19.12.2031		29'550
	2022	0.00	15.07.2032		39'334
postergato con clausola PONV²	2018	2.000	Con durata indeterminata²	02.05.2023	328'495
	2020	0.1825	11.11.2025	11.11.2024	150'000
	2020	0.500	11.11.2028	11.11.2027	166'100
	2020	1.500	23.11.2034	23.11.2033	175'000
	2020	2.000	Con durata indeterminata²	16.04.2026	510'130
	2021	0.1775	15.01.2027	15.02.2026	116'300
	2021	0.405	28.09.2029	28.09.2028	119'100
	2021	0.570	15.01.2031	15.01.2030	186'000
	2021	2.250	Con durata indeterminata²	31.03.2027	296'755
	2022	5.230³	01.11.2027	-	494'000
Strumenti di base dei prodotti strutturati emessi⁴	diverse	0.776⁵	2023		738'431
		0.417⁵	2024		155'083
		0.596⁵	2025		17'596
		0.447⁵	2026		41'500
		0.490⁵	2027		68'918
		4.149⁵	dopo 2027		2'459
Totale dei prestiti di Raiffeisen Svizzera					4'985'156

Prestiti della Banca di Obbligazioni fondiarie degli Istituti ipotecari svizzeri SA	div.	0.875	div.		27'017'300

Totale mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti					32'002'456

1 Clausola PONV = point of non-viability/momento di insolvenza incombente.
2 Obbligazione postergata Additional-Tier-1 con durata illimitata e rinuncia al credito condizionata. Con l'approvazione della FINMA, l'obbligazione di Raiffeisen Svizzera può essere riscattata unilateralmente (non prima di 5 anni dopo l'emissione).
3 Il tasso d'interesse maggiore è dovuto all'emissione dell'obbligazione in euro.
4 Per i prodotti strutturati emessi, che contengono obbligazioni, il derivato viene separato dal contratto base e quindi valutato e riportato separatamente. Gli strumenti di base vengono riportati al valore nominale nei «Prestiti e prestiti garantiti da obbligazioni fondiarie». I componenti derivati dei prodotti vengono riportati al valore di mercato nelle posizioni «Valori di rimpiazzo positivi di strumenti finanziari derivati» o «Valori di rimpiazzo negativi di strumenti finanziari derivati».
5 Tasso d'interesse medio ponderato (ponderato per il volume).

15 – Rettifiche di valore, accantonamenti e riserve per rischi bancari generali

Rettifiche di valore, accantonamenti e riserve per rischi bancari generali


	2021		2022
in migliaia di CHF	Situazione 31.12.2021	Variazioni nel perimetro di consolida- mento, altre variazioni	Impieghi conformi allo scopo	Trasferimenti	Differenze di cambio	Interessi in mora, somme recuperate	Nuove costituz. a carico del conto econ.	Scioglimenti a favore del conto econ.	Situazione 31.12.2022

Accantonamenti
Accantonamenti per imposte differite	797'242	-	-	-	-	-	33'717	-6'554	824'405
Accantonamenti per rischi di perdita	51'398	-	-36	-4'119	-10	-	13'031	-2'447	57'817
di cui accantonamenti per perdite attese¹	31'579	-	-	-	-8	-	1'723	-	33'294
Accantonamenti per altri rischi di esercizio²	55'688	-	-12'339	-	-	-	1'412	-1'117	43'644
Accantonamenti per ristrutturazioni	7'251	-	-2'857	-	-	-	1'300	-	5'694
Altri accantonamenti³	21'485	-	-6'072	-	-	-	330	-161	15'582
Totale accantonamenti	933'064	-	-21'304	-4'119	-10	-	49'790	-10'279	947'142

Riserve per rischi bancari generali	200'000	-	-	-	-	-	-	-	200'000

Rettifiche di valore per rischi di perdita e rischi Paese
Rettifiche di valore per rischi di perdita da crediti compromessi	242'976	-	-24'990	4'119	-37	8'590	74'702	-57'540	247'820
Rettifiche di valore per perdite attese¹	482'259	-	-	-	-127	-	1'456	-	483'588
Totale rettifiche di valore per rischi di perdita e rischi Paese	725'235	-	-24'990	4'119	-164	8'590	76'158	-57'540	731'408

1 Le variazioni con effetto sul conto economico di accantonamenti e rettifiche per perdite attese sono esposte al valore netto. Tale metodo di rappresentazione è stato scelto perché i rinnovi di prodotti e le variazioni nei rating in corso d'anno possono influenzare in maniera sostanziale scioglimenti e nuove costituzioni nel caso di un'esposizione al valore lordo.
2 Gli accantonamenti per altri rischi d'esercizio pari a CHF 44 milioni comprendono accantonamenti per CHF 30 milioni, risultati a fine 2018 dal riscatto di ARIZON Sourcing SA, nel frattempo liquidata.
3 Gli altri accantonamenti comprendono accantonamenti per costi legali.

16 – Capitale cooperativo

Capitale cooperativo


in migliaia di CHF	Numero di soci	Nominale per quota	Capitale sociale

Capitale sociale a 01.01.2022
Capitale sociale	1'963'593		413'539
Capitale sociale (QS supplementari)¹			2'278'565
Totale del capitale sociale a 01.01.2022	1'963'593		2'692'104

+ Versamenti di nuovi soci	79'158	200	15'832
	125	300	37
	237	400	95
	36'020	500	18'010
+ Versamenti di quote sociali (QS supplementari)			440'626
Totale dei versamenti di nuovi soci	115'540		474'600

– Rimborsi ai soci uscenti	-74'751	200	-14'950
	-96	300	-29
	-188	400	-75
	-2'599	500	-1'300
– Rimborsi di quote sociali (QS supplementari)			-80'462
Totale dei rimborsi ai soci uscenti	-77'634		-96'816

Totale del capitale sociale a 31.12.2022
Capitale sociale	1'894'599	200	378'920
	3'108	300	932
	5'892	400	2'357
	97'900	500	48'950
Capitale sociale (QS supplementari)			2'638'730
Totale del capitale sociale a 31.12.2022	2'001'499		3'069'889

1 Per evitare conteggi doppi, il numero dei soci viene esposto unicamente alla posizione «Capitale sociale». Numero di quote sociali, quantità: esercizio in rassegna 14'430'908, esercizio precedente 13'106'612.

Capitale cooperativo soggetto a remunerazione:

Esercizio in rassegna: CHF 3’069’889’000
Esercizio precedente: CHF 2’692’104’000

Capitale cooperativo liberato:

Esercizio in rassegna: CHF 3’069’889’000
Esercizio precedente: CHF 2’692’104’000

Importo delle riserve statutarie o legali non distribuibili sulla base delle chiusure singole al 31 dicembre 2022: CHF 4’752’766’000, esercizio precedente: CHF 4’554’350’000.

Nessun socio detiene più del cinque per cento dei diritti di voto.

17 – Parti correlate

Crediti e degli impegni nei confronti delle parti correlate


	Crediti			Impegni
in migliaia di CHF	31.12.2021	31.12.2022	31.12.2021	31.12.2022

Membri del Consiglio di amministrazione di Raiffeisen Svizzera nonché persone e società a loro vicine	6'801	7'053	5'599	4'778
Membri della Direzione di Raiffeisen Svizzera nonché persone e società a loro vicine	8'192	4'219	7'409	8'629
Ulteriori parti correlate¹	5'026'465	5'723'786	26'308'189	27'612'617
Totale dei crediti e degli impegni nei confronti delle parti correlate	5'041'458	5'735'058	26'321'197	27'626'024

1 Contiene particolarmente crediti e impegni nei confronti di partecipazioni non consolidate con una quota di partecipazione tra il 20 e il 50% o inferiore al 20%, se può essere esercitata in altro modo un'influenza significativa.

Operazioni fuori bilancio essenziali con parti correlate

Nei confronti delle parti correlate esistono impegni eventuali di CHF 104.6 milioni (esercizio precedente: CHF 142.3 milioni). Vi sono impegni irrevocabili di CHF 18.5 milioni (nessuno nell’esercizio precedente) e impegni di versamento di CHF 134.0 milioni (esercizio precedente: CHF 121.8 milioni).

Transazioni con parti correlate

Le operazioni di bilancio e le operazioni fuori bilancio con parti correlate vengono concesse a condizioni conformi al mercato, con le seguenti eccezioni:

la Direzione e il Responsabile della Revisione interna di Raiffeisen Svizzera usufruiscono di usuali condizioni preferenziali del settore, come anche gli altri collaboratori;
Gli impegni nei confronti di altre parti correlate per CHF 27.6 miliardi contengono una posizione di CHF 7.6 milioni che viene remunerata al 2.75 per cento.

Nel caso della concessione di crediti a organi, sono in vigore disposizioni speciali relative all’esecuzione e al monitoraggio, affinché venga sempre garantita l’indipendenza personale.

18 – Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari

Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari (Attivo/Strumenti finanziari)


			Scadenza
in migliaia di CHF	A vista	Con preavviso	entro 3 mesi	fra 3 e 12 mesi	fra 1 e 5 anni	superiore ai 5 anni	Totale

Liquidità	35'441'687	-	-	-	-	-	35'441'687
Crediti nei confronti di banche	914'290	-	1'252'252	29'983	-	-	2'196'525
Crediti nei confronti della clientela	167'003	1'402'942	2'352'686	1'204'771	3'334'959	2'447'037	10'909'398
Crediti ipotecari	21'009	3'865'620	8'456'814	20'523'202	112'520'699	58'268'566	203'655'910
Attività di negoziazione	2'889'309	-	-	-	-	-	2'889'309
Valori di sostituzione positivi di strumenti finanziari derivati	4'852'463	-	-	-	-	-	4'852'463
Immobilizzazioni finanziarie¹	7'908	48'774	2'201'193	4'000'404	3'264'980	5'627'697	15'150'957
Totale 31.12.2022	44'293'669	5'317'335	14'262'945	25'758'361	119'120'638	66'343'300	275'096'249

Totale 31.12.2021	61'483'697	5'337'766	13'203'045	23'799'126	109'170'665	66'360'246	279'354'545

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Struttura delle scadenze degli strumenti finanziari (Capitale di terzi/Strumenti finanziari)


			Scadenza
in migliaia di CHF	A vista	Con preavviso	entro 3 mesi	fra 3 e 12 mesi	fra 1 e 5 anni	superiore ai 5 anni	Totale

Impegni nei confronti di banche	1'047'478	239'807	11'673'192	956'849	73'000	-	13'990'326
Impegni risultanti da operazioni di finanziamento di titoli	-	-	35'007	-	-	-	35'007
Impegni risultanti da depositi della clientela	91'099'801	97'405'602	6'315'226	3'363'448	4'936'526	1'664'032	204'784'635
Impegni risultanti da attività di negoziazione	289'112	-	-	-	-	-	289'112
Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati	3'761'882	-	-	-	-	-	3'761'882
Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione al fair value	1'740'581	-	-	-	-	-	1'740'581
Obbligazioni di cassa	-	-	14'932	38'716	112'274	43'873	209'795
Mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti	-	-	966'674	1'768'952	8'958'628	20'308'201	32'002'456
Totale 31.12.2022	97'938'854	97'645'409	19'005'031	6'127'965	14'080'428	22'016'106	256'813'794

Totale 31.12.2021	90'461'054	100'593'862	29'740'459	7'717'436	13'536'739	21'390'120	263'439'670

1 Nelle immobilizzazioni finanziarie sono compresi immobilizzi per CHF 41'823'000 (esercizio precedente: CHF 49'790'000).

19 – Bilancio secondo le valute

Bilancio secondo le valute


31.12.2022 in migliaia di CHF	CHF	EUR	USD	Altre	Totale

Attivi
Liquidità	35'168'867	209'237	16'734	46'849	35'441'687
Crediti nei confronti di banche	464'339	459'201	780'141	492'845	2'196'525
Crediti nei confronti della clientela	10'458'193	303'224	135'545	12'436	10'909'398
Crediti ipotecari	203'655'568	343	-	-	203'655'910
Attività di negoziazione	1'040'156	617'135	564'088	667'930	2'889'309
Valori di sostituzione positivi di strumenti finanziari derivati	4'852'463	-	-	-	4'852'463
Immobilizzazioni finanziarie	15'147'936	-	3'022	-	15'150'957
Ratei e risconti	326'537	6'270	461	570	333'838
Partecipazioni non consolidate	808'198	-	-	-	808'198
Immobilizzazioni materiali	2'988'773	-	-	-	2'988'773
Valori immateriali	6'531	-	-	-	6'531
Altri attivi	1'401'029	5	0	-	1'401'034
Totale attivi portati a bilancio	276'318'589	1'595'414	1'499'991	1'220'630	280'634'623

Diritti di consegna relativi a operazioni su divise a pronti, a termine, a opzione	17'559'227	16'475'847	18'167'577	3'303'094	55'505'745
Totale degli attivi	293'877'815	18'071'261	19'667'568	4'523'724	336'140'368

Passivi
Impegni nei confronti di banche	4'163'218	2'545'255	5'887'458	1'394'396	13'990'326
Impegni risultanti da operazioni di finanziamento di titoli	6'000	19'760	9'247	-	35'007
Impegni risultanti da depositi della clientela	198'269'238	4'883'767	1'179'992	451'638	204'784'635
Impegni risultanti da attività di negoziazione	250'627	38'485	-	-	289'112
Valori di sostituzione negativi di strumenti finanziari derivati	3'761'882	-	-	-	3'761'882
Impegni da altri strumenti finanziari con valutazione al fair value	639'689	565'270	466'476	69'146	1'740'581
Obbligazioni di cassa	209'795	-	-	-	209'795
Mutui presso centrali d'emissione di obbligazioni fondiarie e prestiti	31'451'925	520'632	16'959	12'940	32'002'456
Ratei e risconti	879'566	9'931	22'349	4'865	916'710
Altri passivi	1'329'429	999	4	145	1'330'579
Accantonamenti	946'984	158	0	-	947'142
Riserve per rischi bancari generali	200'000				200'000
Capitale sociale	3'069'889	-	-	-	3'069'889
Riserva legale da utili	16'221'420	-	-	-	16'221'420
Riserva da conversione delle valute estere	-	-	-	-	-
Utile del Gruppo	1'181'898	-	-	-	1'181'898
Quote minoritarie nel capitale proprio	-46'809	-	-	-	-46'809
di cui quote minoritarie nell'utile del Gruppo	-118	-	-	-	-118
Totale passivi portati a bilancio	262'534'749	8'584'258	7'582'486	1'933'129	280'634'623

Impegni di consegna relativi a operazioni su divise a pronti, a termine, a opzione	31'515'035	9'472'115	11'968'397	2'624'137	55'579'685
Totale dei passivi	294'049'784	18'056'373	19'550'883	4'557'267	336'214'307

Posizione netta per valuta	-171'969	14'888	116'685	-33'542	-73'939